Анализ финансового состояния АО КБ «АКРОПОЛЬ» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «АКРОПОЛЬ»

АО КБ «АКРОПОЛЬ» является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим весь спектр банковских услуг. С 1994 года АО КБ «АКРОПОЛЬ» успешно действует на всех секторах финансового рынка, активно предоставляя услуги корпоративным и частным клиентам, непрерывно совершенствуя и развивая технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд.

Стратегия развития АО КБ «АКРОПОЛЬ» на ближайшие годы направлена на построение современного универсального кредитного учреждения, способного оказывать конкурентоспособные услуги корпоративным клиентам, предприятиям малого и среднего бизнеса, широкий комплекс услуг для физических лиц. Ключевыми факторами успешной деятельности являются поддержание оптимального соотношения между собственными средствами, привлеченными и размещенными средствами, оптимизация управления их структурой, сочетание консервативной политики в проведении активных операций, совершенствование банковских технологий, грамотное бизнес-планирование, расширение региональной деятельности.

АО КБ «АКРОПОЛЬ» ведет свою деятельность в Московском регионе.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «АКРОПОЛЬ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	38 715	33 151	17 065	10 293
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	86 030	10 337	26 537	12 869
2.1. Обязательные резервы	15 992	10 118	5 496	9 353
3. Средства в кредитных организациях	29 793	166 069	12 832	26 309
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 253	1 341	0	702 623
5. Чистая ссудная задолженность	620 502	347 335	409 942	386 058
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	2 411	456	0	357
9. Отложенный налоговый актив	0	0	0	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	206 013	205 116	203 214	178 848
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0
12. Прочие активы	6 753	3 857	7 163	12 804
13. ВСЕГО АКТИВОВ	991 470	767 662	676 753	1 330 161
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	482 282	318 149	261 146	351 667
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	159 775	81 291	72 391	63 042
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	62 466	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	797	0	0	0
20. Отложенное налоговое обязательство	21 358	23 284	24 427	24 942
21. Прочие обязательства	5 624	12 504	10 257	14 124
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	953	2	2	0
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	573 480	353 939	295 832	390 733
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	140 000	140 000	140 000	140 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	26 320	26 320	26 320	26 320
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0	0	0	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	131 834	133 192	136 419	143 458
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	600 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	119 836	114 211	78 182	29 650
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	417 990	413 723	380 921	939 428

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	84 971	51 011	53 245
Процентные расходы, всего, в том числе:	22 196	9 114	7 568
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	17 403	-651	15 816
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	80 178	41 246	61 493
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	60	-108	435
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	17 797	6 525	3 428
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-5 308	-293	103
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	18	31	0
Комиссионные доходы	7 004	5 096	3 140
Комиссионные расходы	4 285	4 091	3 874
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	753	-1 414	-3 376
Прочие операционные доходы	19 748	18 297	25 243
Чистые доходы (расходы)	115 965	65 289	86 592
Операционные расходы	105 712	95 415	127 630
Прибыль (убыток) до налогообложения	10 253	-30 126	-41 038
Возмещение (расход) по налогам	7 697	5 903	7 494
Прибыль (убыток) за отчетный период	2 556	-36 029	-48 532

Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе