Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО КБ «АКРОПОЛЬ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «АКРОПОЛЬ»
АО КБ «АКРОПОЛЬ» является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим весь спектр банковских услуг. С 1994 года АО КБ «АКРОПОЛЬ» успешно действует на всех секторах финансового рынка, активно предоставляя услуги корпоративным и частным клиентам, непрерывно совершенствуя и развивая технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд.
Стратегия развития АО КБ «АКРОПОЛЬ» на ближайшие годы направлена на построение современного универсального кредитного учреждения, способного оказывать конкурентоспособные услуги корпоративным клиентам, предприятиям малого и среднего бизнеса, широкий комплекс услуг для физических лиц. Ключевыми факторами успешной деятельности являются поддержание оптимального соотношения между собственными средствами, привлеченными и размещенными средствами, оптимизация управления их структурой, сочетание консервативной политики в проведении активных операций, совершенствование банковских технологий, грамотное бизнес-планирование, расширение региональной деятельности.
АО КБ «АКРОПОЛЬ» ведет свою деятельность в Московском регионе.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «АКРОПОЛЬ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «АКРОПОЛЬ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 38 715 | 33 151 | 17 065 | 10 293 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 86 030 | 10 337 | 26 537 | 12 869 |
| 2.1. Обязательные резервы | 15 992 | 10 118 | 5 496 | 9 353 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 29 793 | 166 069 | 12 832 | 26 309 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 253 | 1 341 | 0 | 702 623 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 620 502 | 347 335 | 409 942 | 386 058 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 411 | 456 | 0 | 357 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 206 013 | 205 116 | 203 214 | 178 848 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 6 753 | 3 857 | 7 163 | 12 804 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 991 470 | 767 662 | 676 753 | 1 330 161 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 482 282 | 318 149 | 261 146 | 351 667 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 159 775 | 81 291 | 72 391 | 63 042 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 62 466 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 797 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 21 358 | 23 284 | 24 427 | 24 942 |
| 21. Прочие обязательства | 5 624 | 12 504 | 10 257 | 14 124 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 953 | 2 | 2 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 573 480 | 353 939 | 295 832 | 390 733 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 140 000 | 140 000 | 140 000 | 140 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 26 320 | 26 320 | 26 320 | 26 320 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 131 834 | 133 192 | 136 419 | 143 458 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 600 000 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 119 836 | 114 211 | 78 182 | 29 650 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 417 990 | 413 723 | 380 921 | 939 428 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 84 971 | 51 011 | 53 245 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 22 196 | 9 114 | 7 568 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 17 403 | -651 | 15 816 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 80 178 | 41 246 | 61 493 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 60 | -108 | 435 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 17 797 | 6 525 | 3 428 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -5 308 | -293 | 103 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 18 | 31 | 0 |
| Комиссионные доходы | 7 004 | 5 096 | 3 140 |
| Комиссионные расходы | 4 285 | 4 091 | 3 874 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 753 | -1 414 | -3 376 |
| Прочие операционные доходы | 19 748 | 18 297 | 25 243 |
| Чистые доходы (расходы) | 115 965 | 65 289 | 86 592 |
| Операционные расходы | 105 712 | 95 415 | 127 630 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 253 | -30 126 | -41 038 |
| Возмещение (расход) по налогам | 7 697 | 5 903 | 7 494 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 556 | -36 029 | -48 532 |