Анализ финансового состояния АО КБ «АКРОПОЛЬ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «АКРОПОЛЬ»

АО КБ «АКРОПОЛЬ» является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим весь спектр банковских услуг. С 1994 года АО КБ «АКРОПОЛЬ» успешно действует на всех секторах финансового рынка, активно предоставляя услуги корпоративным и частным клиентам, непрерывно совершенствуя и развивая технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд.

Стратегия развития АО КБ «АКРОПОЛЬ» на ближайшие годы направлена на построение современного универсального кредитного учреждения, способного оказывать конкурентоспособные услуги корпоративным клиентам, предприятиям малого и среднего бизнеса, широкий комплекс услуг для физических лиц. Ключевыми факторами успешной деятельности являются поддержание оптимального соотношения между собственными средствами, привлеченными и размещенными средствами, оптимизация управления их структурой, сочетание консервативной политики в проведении активных операций, совершенствование банковских технологий, грамотное бизнес-планирование, расширение региональной деятельности.

АО КБ «АКРОПОЛЬ» ведет свою деятельность в Московском регионе.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «АКРОПОЛЬ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «АКРОПОЛЬ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «АКРОПОЛЬ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «АКРОПОЛЬ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «АКРОПОЛЬ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства38 71533 15117 06510 293
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации86 03010 33726 53712 869
2.1. Обязательные резервы15 99210 1185 4969 353
3. Средства в кредитных организациях29 793166 06912 83226 309
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 2531 3410702 623
5. Чистая ссудная задолженность620 502347 335409 942386 058
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2 4114560357
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы206 013205 116203 214178 848
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6 7533 8577 16312 804
13. ВСЕГО АКТИВОВ991 470767 662676 7531 330 161
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями482 282318 149261 146351 667
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей159 77581 29172 39163 042
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства62 466000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль797000
20. Отложенное налоговое обязательство21 35823 28424 42724 942
21. Прочие обязательства5 62412 50410 25714 124
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон953220
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ573 480353 939295 832390 733
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)140 000140 000140 000140 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд26 32026 32026 32026 320
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство131 834133 192136 419143 458
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)000600 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)119 836114 21178 18229 650
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ417 990413 723380 921939 428

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:84 97151 01153 245
Процентные расходы, всего, в том числе:22 1969 1147 568
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:17 403-65115 816
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери80 17841 24661 493
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток60-108435
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой17 7976 5253 428
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-5 308-293103
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц18310
Комиссионные доходы7 0045 0963 140
Комиссионные расходы4 2854 0913 874
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям753-1 414-3 376
Прочие операционные доходы19 74818 29725 243
Чистые доходы (расходы)115 96565 28986 592
Операционные расходы105 71295 415127 630
Прибыль (убыток) до налогообложения10 253-30 126-41 038
Возмещение (расход) по налогам7 6975 9037 494
Прибыль (убыток) за отчетный период2 556-36 029-48 532

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------