Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» позиционируется на рынке как универсальная кредитная организация. Банк стремится занимать лидирующие позиции, представляя корпоративным и частным клиентам современные и качественные услуги. Индивидуальный подход к каждому клиенту, стремление удовлетворить его запросы и потребности в сочетании с высоким профессионализмом персонала банка – вот что обеспечивает успех банка на рынке финансовых услуг.
ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» является членом Ассоциации российских банков, членом Ассоциации региональных банков России, членом Торгово-промышленной палаты Республики Мордовия, членом саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация».
В ближайшей перспективе банка – продолжение и закрепление сформировавшейся тенденции своего развития, отраженной отличными показателями итогов работы, высоким уровнем профессионализма, творческой реализацией и крепким командным духом, позволивших возвести ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» в ранг сильнейших региональных банков, где он по праву занимает лидирующее место.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 156 806 | 134 255 | 84 820 | 111 881 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 313 650 | 300 601 | 298 993 | 273 120 |
2.1. Обязательные резервы | 32 046 | 41 502 | 42 793 | 43 909 |
3. Средства в кредитных организациях | 67 964 | 35 617 | 36 291 | 28 329 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 111 698 | 81 169 | 57 311 | 88 463 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 152 244 | 5 903 091 | 5 735 938 | 5 858 232 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 77 378 | 14 478 | 7 192 | 24 203 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 100 | 79 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 82 413 | 154 978 | 74 413 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 24 198 | 11 255 | 13 306 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 5 | 7 | 4 | 1 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 409 208 | 614 487 | 707 001 | 467 805 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 17 648 | 15 884 | 11 827 |
12. Прочие активы | 10 352 | 31 822 | 29 564 | 92 637 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 323 503 | 7 226 843 | 7 141 282 | 7 030 911 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 240 707 | 6 000 270 | 5 860 559 | 5 908 325 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 560 559 | 5 532 775 | 5 305 666 | 5 270 726 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 27 | 0 | 156 | 3 876 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 50 329 | 70 750 | 66 327 | 28 168 |
21. Прочие обязательства | 62 776 | 58 323 | 85 431 | 69 831 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 389 | 54 | 18 637 | 3 582 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 355 228 | 6 129 397 | 6 031 110 | 6 013 782 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 576 104 | 576 104 | 576 104 | 576 104 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 61 614 | 61 614 | 61 769 | 61 769 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -737 | 52 | 25 | -1 145 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 223 206 | 320 127 | 331 996 | 202 290 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 108 088 | 139 549 | 140 278 | 178 111 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 968 275 | 1 097 446 | 1 110 172 | 1 017 129 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 820 469 | 712 450 | 588 704 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 494 279 | 395 733 | 366 598 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -93 556 | -50 341 | 18 494 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 232 634 | 266 376 | 240 600 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 141 | -142 | -779 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 217 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 3 349 | 3 417 | 4 262 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -155 | 178 | 172 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 2 | 0 | 24 |
Комиссионные доходы | 61 649 | 60 964 | 56 188 |
Комиссионные расходы | 4 750 | 5 498 | 7 113 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -30 | -42 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 96 | -70 101 | -26 404 |
Прочие операционные доходы | 12 331 | 13 111 | 17 262 |
Чистые доходы (расходы) | 305 514 | 268 275 | 284 170 |
Операционные расходы | 218 425 | 205 229 | 214 545 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 87 089 | 63 046 | 69 625 |
Возмещение (расход) по налогам | 43 828 | 25 356 | 31 793 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 43 261 | 37 690 | 37 832 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------