Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» позиционируется на рынке как универсальная кредитная организация. Банк стремится занимать лидирующие позиции, представляя корпоративным и частным клиентам современные и качественные услуги. Индивидуальный подход к каждому клиенту, стремление удовлетворить его запросы и потребности в сочетании с высоким профессионализмом персонала банка – вот что обеспечивает успех банка на рынке финансовых услуг.

ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» является членом Ассоциации российских банков, членом Ассоциации региональных банков России, членом Торгово-промышленной палаты Республики Мордовия, членом саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация».

В ближайшей перспективе банка – продолжение и закрепление сформировавшейся тенденции своего развития, отраженной отличными показателями итогов работы, высоким уровнем профессионализма, творческой реализацией и крепким командным духом, позволивших возвести ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» в ранг сильнейших региональных банков, где он по праву занимает лидирующее место.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «АКТИВ БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО АКБ «АКТИВ БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства156 806134 25584 820111 881
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации313 650300 601298 993273 120
2.1. Обязательные резервы32 04641 50242 79343 909
3. Средства в кредитных организациях67 96435 61736 29128 329
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток111 69881 16957 31188 463
5. Чистая ссудная задолженность5 152 2445 903 0915 735 9385 858 232
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи77 37814 4787 19224 203
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0100790
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения082 413154 97874 413
8. Требование по текущему налогу на прибыль24 19811 25513 3060
9. Отложенный налоговый актив5741
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы409 208614 487707 001467 805
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи017 64815 88411 827
12. Прочие активы10 35231 82229 56492 637
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 323 5037 226 8437 141 2827 030 911
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 240 7076 000 2705 860 5595 908 325
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 560 5595 532 7755 305 6665 270 726
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2701563 876
20. Отложенное налоговое обязательство50 32970 75066 32728 168
21. Прочие обязательства62 77658 32385 43169 831
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 3895418 6373 582
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 355 2286 129 3976 031 1106 013 782
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)576 104576 104576 104576 104
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд61 61461 61461 76961 769
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-7375225-1 145
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство223 206320 127331 996202 290
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)108 088139 549140 278178 111
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ968 2751 097 4461 110 1721 017 129

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:820 469712 450588 704
Процентные расходы, всего, в том числе:494 279395 733366 598
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-93 556-50 34118 494
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери232 634266 376240 600
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток141-142-779
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи21700
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 3493 4174 262
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-155178172
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц2024
Комиссионные доходы61 64960 96456 188
Комиссионные расходы4 7505 4987 113
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-30-42
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям96-70 101-26 404
Прочие операционные доходы12 33113 11117 262
Чистые доходы (расходы)305 514268 275284 170
Операционные расходы218 425205 229214 545
Прибыль (убыток) до налогообложения87 08963 04669 625
Возмещение (расход) по налогам43 82825 35631 793
Прибыль (убыток) за отчетный период43 26137 69037 832

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------