Анализ финансового состояния АО «Банк Акцепт» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Акцепт»

АО «Банк Акцепт» был основан в 1990 в городе Новосибирске. Почти сразу после открытия банк был приобретен другой финансовой организацией, после реорганизации остался работать под своим прежним названием. Банк активно развивается и активно идет вперед. В январе 2017 года банка победил в номинации «ТОП-3 лучших кредитных программ для предпринимателей и малого бизнеса», а в марте 2018 года уже вошел в ТОП-100 надежных банков России по версии журнала Forbes.

В настоящее время АО «Банк Акцепт» – это коммерческий региональный банк, основная часть структуры банка дислоцируется в Новосибирской области. Банк работает как с физическими лицами, так и с физическими. Финансовая организация предоставляет следующие услуги: вклады, кредиты, ипотека, автокредиты, карты, страхование и обмен валюты. Все вклады, размещенные в кредитной организации, застрахованы государством.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Акцепт»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Акцепт»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Акцепт»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Акцепт»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Акцепт»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Акцепт»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Акцепт»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Акцепт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Акцепт»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Акцепт»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Акцепт»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Акцепт»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Акцепт»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Акцепт» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Акцепт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Акцепт» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Акцепт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Акцепт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Банк Акцепт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства711 037693 862552 709643 461
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации517 981265 074647 394831 858
2.1. Обязательные резервы74 91296 175105 538127 606
3. Средства в кредитных организациях433 238436 710361 320414 518
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность7 712 9907 433 2049 655 38811 457 722
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 128 3835 602 0145 954 6375 496 184
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения96 98161 43441 87515 321
8. Требование по текущему налогу на прибыль63 2822 4675 5555 555
9. Отложенный налоговый актив0008 473
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы416 418410 344421 515428 554
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи122 281289 578261 755162 522
12. Прочие активы91 45463 546109 812101 325
13. ВСЕГО АКТИВОВ14 294 04515 258 23318 011 96019 565 493
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации117 3460595 7260
15. Средства кредитных организаций182 464358 400402 510100 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 022 54412 692 26114 374 78616 835 191
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 030 7958 486 9239 152 09310 446 144
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства33 2507 92121 80135 331
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 4346 5665 3845 585
20. Отложенное налоговое обязательство70 68730 94145 4990
21. Прочие обязательства112 019159 642155 369225 778
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон36 672116 108133 13865 401
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ12 577 41613 371 83915 734 21317 267 286
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)539 996539 996689 996689 996
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд27 00027 00027 00034 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)37 12466 254118 736-50 032
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство228 607227 724229 964231 907
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)883 9021 025 4201 212 0511 391 836
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 716 6291 886 3942 277 7472 298 207

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 704 5261 680 9481 722 110
Процентные расходы, всего, в том числе:948 305894 954826 682
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-173 992-70 965-69 091
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери582 229715 029826 337
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-82200
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00-38
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи131 64061 872589
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой24 03731 897103 139
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты25 316-685-57 130
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-14092176
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы303 979327 325340 582
Комиссионные расходы45 96242 40546 508
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-1050140
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-91 620-40 9811 428
Прочие операционные доходы26 09428 92634 796
Чистые доходы (расходы)954 6461 081 0701 203 511
Операционные расходы668 210731 046825 793
Прибыль (убыток) до налогообложения286 436350 024377 718
Возмещение (расход) по налогам79 62881 31382 952
Прибыль (убыток) за отчетный период206 808268 711294 766

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------