Анализ финансового состояния АО АКБ «Алеф-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Алеф-Банк»

АО АКБ «Алеф-Банк» – небольшая московская финансовая организация, уделяющая основное внимание размещению вкладов частных лиц, работе с юридическими лицами (кредиты, обслуживание счетов) и операциям на фондовом рынке. Основу его финансирования составляют вклады граждан. Контроль над ним осуществляет английская инвестиционная компания Eastlink Lanker Plc. АО АКБ «Алеф-Банк» ориентировано на универсальный характер деятельности и работает как физическими лицами, так и с организациями.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Алеф-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Алеф-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Алеф-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Алеф-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Алеф-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Алеф-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Алеф-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства955 427828 652730 466682 119
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации395 027543 694537 991354 021
2.1. Обязательные резервы85 81279 38572 99870 010
3. Средства в кредитных организациях495 5081 072 839424 268512 630
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 426 3915 836 7278 138 7997 227 096
5. Чистая ссудная задолженность7 987 0264 838 3155 644 0815 516 745
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи290 34362 0266262
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль32 8735604 18621 071
9. Отложенный налоговый актив1 46983 79432 81128 387
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы17 97823 60232 83927 177
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи32 75945 86981 15485 663
12. Прочие активы76 09858 41531 94025 666
13. ВСЕГО АКТИВОВ14 710 89913 394 49315 658 59714 480 637
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 739 670719 26800
15. Средства кредитных организаций370 7861 779 5614 042 6593 608 856
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 325 5437 205 4047 774 6836 485 711
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 928 0015 403 7675 841 0535 382 930
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток11 77368 17916 75716 808
18. Выпущенные долговые обязательства002 1092 109
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2306 4911 3571 662
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства226 441213 014147 180132 661
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон137 83362 57587 75134 502
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ11 812 27610 054 49212 072 49610 282 309
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 525 8171 525 8171 525 8171 525 817
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход420 125420 125420 125420 125
27. Резервный фонд168 873168 873168 873168 873
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-13 50627400
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство20202020
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)797 2941 224 8921 471 2662 083 493
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 898 6233 340 0013 586 1014 198 328

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 913 1161 603 2931 523 376
Процентные расходы, всего, в том числе:667 785626 669564 789
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:1 030 768262 253-212 323
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 276 0991 238 877746 264
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-73 873104 029-252 402
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-9 371-1410
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-827 447-298 937475 925
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-319 57145 565192 605
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами38300
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы83 70784 54770 807
Комиссионные расходы34 24334 55236 103
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям25 062-1 23248 464
Прочие операционные доходы11 75411 48533 201
Чистые доходы (расходы)1 132 5001 149 6411 278 761
Операционные расходы609 729771 184453 659
Прибыль (убыток) до налогообложения522 771378 457825 102
Возмещение (расход) по налогам95 173132 083212 875
Прибыль (убыток) за отчетный период427 598246 374612 227

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------