Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РНКБ Банк» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Астраханское стекловолокно» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Хохланд Руссланд» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО АКБ «Алеф-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «Алеф-Банк»
АО АКБ «Алеф-Банк» – небольшая московская финансовая организация, уделяющая основное внимание размещению вкладов частных лиц, работе с юридическими лицами (кредиты, обслуживание счетов) и операциям на фондовом рынке. Основу его финансирования составляют вклады граждан. Контроль над ним осуществляет английская инвестиционная компания Eastlink Lanker Plc. АО АКБ «Алеф-Банк» ориентировано на универсальный характер деятельности и работает как физическими лицами, так и с организациями.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Алеф-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Алеф-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Алеф-Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Алеф-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Алеф-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Алеф-Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Алеф-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «Алеф-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «Алеф-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 955 427 | 828 652 | 730 466 | 682 119 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 395 027 | 543 694 | 537 991 | 354 021 |
| 2.1. Обязательные резервы | 85 812 | 79 385 | 72 998 | 70 010 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 495 508 | 1 072 839 | 424 268 | 512 630 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4 426 391 | 5 836 727 | 8 138 799 | 7 227 096 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 7 987 026 | 4 838 315 | 5 644 081 | 5 516 745 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 290 343 | 62 026 | 62 | 62 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 32 873 | 560 | 4 186 | 21 071 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 469 | 83 794 | 32 811 | 28 387 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 17 978 | 23 602 | 32 839 | 27 177 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 32 759 | 45 869 | 81 154 | 85 663 |
| 12. Прочие активы | 76 098 | 58 415 | 31 940 | 25 666 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 14 710 899 | 13 394 493 | 15 658 597 | 14 480 637 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 739 670 | 719 268 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 370 786 | 1 779 561 | 4 042 659 | 3 608 856 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 9 325 543 | 7 205 404 | 7 774 683 | 6 485 711 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 928 001 | 5 403 767 | 5 841 053 | 5 382 930 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 11 773 | 68 179 | 16 757 | 16 808 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 2 109 | 2 109 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 230 | 6 491 | 1 357 | 1 662 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 226 441 | 213 014 | 147 180 | 132 661 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 137 833 | 62 575 | 87 751 | 34 502 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 11 812 276 | 10 054 492 | 12 072 496 | 10 282 309 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 525 817 | 1 525 817 | 1 525 817 | 1 525 817 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 420 125 | 420 125 | 420 125 | 420 125 |
| 27. Резервный фонд | 168 873 | 168 873 | 168 873 | 168 873 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -13 506 | 274 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 20 | 20 | 20 | 20 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 797 294 | 1 224 892 | 1 471 266 | 2 083 493 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 898 623 | 3 340 001 | 3 586 101 | 4 198 328 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 913 116 | 1 603 293 | 1 523 376 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 667 785 | 626 669 | 564 789 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 1 030 768 | 262 253 | -212 323 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 2 276 099 | 1 238 877 | 746 264 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -73 873 | 104 029 | -252 402 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -9 371 | -141 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -827 447 | -298 937 | 475 925 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -319 571 | 45 565 | 192 605 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 383 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 83 707 | 84 547 | 70 807 |
| Комиссионные расходы | 34 243 | 34 552 | 36 103 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 25 062 | -1 232 | 48 464 |
| Прочие операционные доходы | 11 754 | 11 485 | 33 201 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 132 500 | 1 149 641 | 1 278 761 |
| Операционные расходы | 609 729 | 771 184 | 453 659 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 522 771 | 378 457 | 825 102 |
| Возмещение (расход) по налогам | 95 173 | 132 083 | 212 875 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 427 598 | 246 374 | 612 227 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------