Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» является одним из старейших банковских учреждений России. Он был основан в Санкт-Петербурге 20 января 1989 года. Работает на рынке банковских услуг по расширенной лицензии, предоставляющей право на осуществление всех видов банковских операций в рублях и валюте. Частные клиенты банка «Александровский» имеют возможность оформить депозитные вклады на различных условиях, а также получить кредит на приобретение жилья, авто и другие нужды. Банк принимает участие в реализации закона о выплате средств за счет материнского (семейного) капитала семьям, которые имеют детей.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 347 778 | 272 008 | 328 717 | 309 828 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 376 673 | 390 981 | 399 335 | 483 399 |
2.1. Обязательные резервы | 80 875 | 71 339 | 86 114 | 101 663 |
3. Средства в кредитных организациях | 821 130 | 100 062 | 161 686 | 221 651 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 249 912 | 4 321 662 | 8 517 740 | 7 652 665 |
5. Чистая ссудная задолженность | 6 059 816 | 8 309 201 | 9 301 822 | 9 263 757 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 561 368 | 0 | 900 002 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 243 486 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 23 861 | 8 687 | 1 080 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 75 178 | 101 305 | 128 467 | 252 138 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 368 213 | 1 350 182 | 1 272 762 | 1 180 502 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 55 393 | 134 690 | 143 492 | 447 811 |
12. Прочие активы | 54 179 | 132 403 | 209 145 | 234 703 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 9 993 501 | 15 364 667 | 21 364 248 | 20 046 454 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 173 000 | 2 486 983 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 805 227 | 6 209 007 | 4 171 303 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7 844 282 | 9 178 211 | 12 658 887 | 13 083 257 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 644 058 | 5 712 380 | 7 056 505 | 8 263 485 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 1 975 | 23 947 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 17 458 | 288 501 | 95 699 | 380 399 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 622 | 50 568 | 9 494 | 8 160 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 123 585 | 115 241 | 103 631 | 100 060 |
21. Прочие обязательства | 221 732 | 410 344 | 135 516 | 135 539 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 234 | 24 462 | 17 197 | 12 821 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 8 385 913 | 13 359 537 | 19 231 406 | 17 915 486 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 168 764 | 204 618 | 204 618 | 204 618 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 521 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 468 762 | 468 762 | 468 762 | 468 762 |
27. Резервный фонд | 25 315 | 31 006 | 31 006 | 31 006 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | -1 486 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 494 442 | 461 035 | 416 061 | 400 288 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 450 305 | 840 230 | 1 013 881 | 1 026 294 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 607 588 | 2 005 130 | 2 132 842 | 2 130 968 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 081 314 | 1 728 818 | 1 944 317 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 531 399 | 871 593 | 1 018 469 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 304 385 | -105 073 | 204 327 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 854 300 | 752 152 | 1 130 175 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 63 235 | 6 224 | -416 842 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -362 | 19 179 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 76 834 | 86 509 | 94 061 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -7 054 | -51 236 | -60 229 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 6 936 |
Комиссионные доходы | 134 855 | 205 135 | 197 534 |
Комиссионные расходы | 64 745 | 56 913 | 73 419 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 186 923 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -213 379 | 122 500 | 4 630 |
Прочие операционные доходы | 30 817 | 61 368 | 84 054 |
Чистые доходы (расходы) | 1 061 424 | 1 144 918 | 966 900 |
Операционные расходы | 926 373 | 975 930 | 978 358 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 135 051 | 168 988 | -11 458 |
Возмещение (расход) по налогам | 62 520 | 40 473 | -14 117 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 72 531 | 128 515 | 2 659 |