Анализ финансового состояния АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» – региональный банк, основанный в 1993 году и осуществляющий деятельность преимущественно на территории Якутска (Республика Саха). Алмазэргиэнбанк обладает развитой сеть подразделений с представительствами в столице и Санкт-Петербурге. Общая численность включает одну операционную кассу и более 25 пунктов обслуживания клиентов.

АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» занимается кредитованием юридических лиц. Главными корпоративными клиентами являются крупные компании, которые занимаются инвестиционной и финансовой деятельностью, государственные организации. Физическим лицам АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» предлагает программы по ипотечному и потребительскому кредитованию, вклады, онлайн банкинг, банк производит денежные переводы, разрабатывает индивидуальные зарплатные проекты и др. Клиенты АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» могут пользоваться безналичной оплатой проезда в городском общественном транспорте.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 618 5241 318 2501 239 1851 531 712
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 032 323725 784823 6211 053 673
2.1. Обязательные резервы230 852350 684339 361331 035
3. Средства в кредитных организациях527 663774 004713 007560 757
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток295 275239 760136 86081 297
5. Чистая ссудная задолженность18 822 30123 598 88120 194 04120 580 377
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи457 046617 695614 001819 427
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации96 030210 160321 9540
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения247 27177 44977 58377 821
8. Требование по текущему налогу на прибыль42 06301 18099 245
9. Отложенный налоговый актив2 8144 54779 769222 223
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 315 0491 760 0971 863 8911 298 027
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи231 370313 350135 29876 900
12. Прочие активы460 674494 650233 213269 261
13. ВСЕГО АКТИВОВ25 052 37329 924 46726 111 64926 670 720
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации00194 557169 135
15. Средства кредитных организаций629 260481 191139 9990
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями20 652 31224 531 37622 668 79022 504 134
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей14 215 62519 168 97418 930 04717 706 032
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства200500 0000300 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль74 396000
20. Отложенное налоговое обязательство52 97842 66500
21. Прочие обязательства309 827462 010354 488474 975
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон43 55457 31023 63330 278
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ21 762 52726 074 55223 381 46723 478 522
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 058 0842 308 0842 308 0843 208 084
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00053 560
26. Эмиссионный доход176 000176 000176 0000
27. Резервный фонд491 384567 218735 514262 750
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-93 442-38 581-63 393-120 809
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство435 871571 158573 296216 658
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)221 949266 036-999 319-320 925
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 289 8463 849 9152 730 1823 192 198

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:3 366 6473 298 8563 001 141
Процентные расходы, всего, в том числе:1 699 4611 716 5321 254 915
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-385 502-1 307 949-439 589
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 281 684274 3751 306 637
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-3 87112 324-3 391
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи10 360-33 75711 896
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения7400
Чистые доходы от операций с иностранной валютой22 8649 6969 776
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-298484-1 593
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами52 78114 24522 748
Доходы от участия в капитале других юридических лиц14 88820 28111 811
Комиссионные доходы526 273579 103615 588
Комиссионные расходы84 90792 700101 537
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения1 71700
Изменение резерва по прочим потерям-113 776-348 94246 456
Прочие операционные доходы141 003153 799140 386
Чистые доходы (расходы)1 848 792588 9082 058 777
Операционные расходы1 497 5441 663 0901 914 525
Прибыль (убыток) до налогообложения351 248-1 074 182144 252
Возмещение (расход) по налогам119 071-29 395114 622
Прибыль (убыток) за отчетный период232 177-1 044 78729 630

Статьи и доклады

Кроссворды