Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» – региональный банк, основанный в 1993 году и осуществляющий деятельность преимущественно на территории Якутска (Республика Саха). Алмазэргиэнбанк обладает развитой сеть подразделений с представительствами в столице и Санкт-Петербурге. Общая численность включает одну операционную кассу и более 25 пунктов обслуживания клиентов.
АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» занимается кредитованием юридических лиц. Главными корпоративными клиентами являются крупные компании, которые занимаются инвестиционной и финансовой деятельностью, государственные организации. Физическим лицам АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» предлагает программы по ипотечному и потребительскому кредитованию, вклады, онлайн банкинг, банк производит денежные переводы, разрабатывает индивидуальные зарплатные проекты и др. Клиенты АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» могут пользоваться безналичной оплатой проезда в городском общественном транспорте.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Алмазэргиэнбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО АКБ «Алмазэргиэнбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 1 618 524 | 1 318 250 | 1 239 185 | 1 531 712 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 032 323 | 725 784 | 823 621 | 1 053 673 |
| 2.1. Обязательные резервы | 230 852 | 350 684 | 339 361 | 331 035 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 527 663 | 774 004 | 713 007 | 560 757 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 295 275 | 239 760 | 136 860 | 81 297 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 18 822 301 | 23 598 881 | 20 194 041 | 20 580 377 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 457 046 | 617 695 | 614 001 | 819 427 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 96 030 | 210 160 | 321 954 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 247 271 | 77 449 | 77 583 | 77 821 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 42 063 | 0 | 1 180 | 99 245 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 814 | 4 547 | 79 769 | 222 223 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 315 049 | 1 760 097 | 1 863 891 | 1 298 027 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 231 370 | 313 350 | 135 298 | 76 900 |
| 12. Прочие активы | 460 674 | 494 650 | 233 213 | 269 261 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 25 052 373 | 29 924 467 | 26 111 649 | 26 670 720 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 194 557 | 169 135 |
| 15. Средства кредитных организаций | 629 260 | 481 191 | 139 999 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 20 652 312 | 24 531 376 | 22 668 790 | 22 504 134 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 14 215 625 | 19 168 974 | 18 930 047 | 17 706 032 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 200 | 500 000 | 0 | 300 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 74 396 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 52 978 | 42 665 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 309 827 | 462 010 | 354 488 | 474 975 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 43 554 | 57 310 | 23 633 | 30 278 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 21 762 527 | 26 074 552 | 23 381 467 | 23 478 522 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 2 058 084 | 2 308 084 | 2 308 084 | 3 208 084 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 53 560 |
| 26. Эмиссионный доход | 176 000 | 176 000 | 176 000 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 491 384 | 567 218 | 735 514 | 262 750 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -93 442 | -38 581 | -63 393 | -120 809 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 435 871 | 571 158 | 573 296 | 216 658 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 221 949 | 266 036 | -999 319 | -320 925 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 289 846 | 3 849 915 | 2 730 182 | 3 192 198 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 366 647 | 3 298 856 | 3 001 141 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 699 461 | 1 716 532 | 1 254 915 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -385 502 | -1 307 949 | -439 589 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 281 684 | 274 375 | 1 306 637 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -3 871 | 12 324 | -3 391 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 10 360 | -33 757 | 11 896 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 74 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 22 864 | 9 696 | 9 776 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -298 | 484 | -1 593 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 52 781 | 14 245 | 22 748 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 14 888 | 20 281 | 11 811 |
| Комиссионные доходы | 526 273 | 579 103 | 615 588 |
| Комиссионные расходы | 84 907 | 92 700 | 101 537 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 1 717 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -113 776 | -348 942 | 46 456 |
| Прочие операционные доходы | 141 003 | 153 799 | 140 386 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 848 792 | 588 908 | 2 058 777 |
| Операционные расходы | 1 497 544 | 1 663 090 | 1 914 525 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 351 248 | -1 074 182 | 144 252 |
| Возмещение (расход) по налогам | 119 071 | -29 395 | 114 622 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 232 177 | -1 044 787 | 29 630 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------