Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Алтайкапиталбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
ООО КБ «Алтайкапиталбанк» – самостоятельное региональное кредитно-финансовое учреждение, приоритетным направлением деятельности которого является комплексное обслуживание и кредитование предприятий Алтайского края и республики Алтай. Банк представлен в городах: Барнаул, Новоалтайск, Камень-на-Оби, Рубцовск, Заринск, Бийск, Белокуриха, Горно-Алтайск.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Алтайкапиталбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Алтайкапиталбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Алтайкапиталбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Алтайкапиталбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Алтайкапиталбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Алтайкапиталбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 106 663 | 92 744 | 71 976 | 85 572 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 298 902 | 737 034 | 790 561 | 1 000 320 |
| 2.1. Обязательные резервы | 22 342 | 30 048 | 32 221 | 8 476 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 318 650 | 41 301 | 80 518 | 498 044 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 35 452 | 38 781 | 48 493 | 48 683 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 000 428 | 1 903 587 | 1 774 547 | 1 573 383 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 3 881 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 341 | 8 377 | 5 888 | 6 496 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 64 132 | 68 773 | 68 238 | 66 572 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 14 852 | 56 748 | 44 660 | 90 474 |
| 12. Прочие активы | 25 205 | 30 945 | 61 104 | 34 241 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 866 625 | 2 978 290 | 2 949 866 | 3 403 785 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 76 700 |
| 15. Средства кредитных организаций | 441 288 | 230 751 | 90 000 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 884 363 | 2 137 795 | 2 126 566 | 2 576 929 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 110 163 | 1 222 532 | 1 384 442 | 1 602 751 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 5 637 | 0 | 929 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 34 748 | 81 064 | 172 173 | 161 594 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 095 | 4 774 | 10 777 | 27 009 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 365 494 | 2 460 021 | 2 399 516 | 2 843 161 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 100 868 | 100 868 | 100 868 | 100 868 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 41 565 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 12 236 | 12 236 | 12 236 | 12 236 |
| 27. Резервный фонд | 17 200 | 17 200 | 17 200 | 17 200 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 738 | 1 738 | 1 738 | 1 738 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 410 654 | 386 227 | 418 308 | 428 582 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 501 131 | 518 269 | 550 350 | 560 624 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 440 669 | 399 657 | 392 289 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 176 694 | 145 572 | 136 846 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -124 818 | -96 087 | -19 302 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 139 157 | 157 998 | 236 141 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 799 | 1 046 | 355 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 435 | 3 698 | 4 335 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 65 | 270 | 412 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 230 | 224 |
| Комиссионные доходы | 68 183 | 74 010 | 84 331 |
| Комиссионные расходы | 13 135 | 15 823 | 23 982 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -1 136 | -8 098 | -20 615 |
| Прочие операционные доходы | 5 477 | 6 322 | 6 165 |
| Чистые доходы (расходы) | 205 845 | 219 653 | 287 366 |
| Операционные расходы | 172 642 | 167 199 | 194 720 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 33 203 | 52 454 | 92 646 |
| Возмещение (расход) по налогам | 16 066 | 15 373 | 20 372 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 17 137 | 37 081 | 72 274 |