Анализ финансового состояния АО «Евро-Азиатский Торгово-Промышленный Банк» (АО «ЕАТП Банк») (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЕАТП Банк»

АО «Евро-Азиатский Торгово-Промышленный Банк» (АО «ЕАТП Банк») – небольшая региональная кредитная организация в Астраханской области, ориентированная на кредитование и обслуживание населения. Основными источниками фондирования выступают средства физических лиц и собственные средства. Небольшая сеть подразделений сосредоточена в Астрахани.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ЕАТП Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ЕАТП Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ЕАТП Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «ЕАТП Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ЕАТП Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ЕАТП Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ЕАТП Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ЕАТП Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ЕАТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ЕАТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ЕАТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «ЕАТП Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства34 83019 31032 54628 888
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации23 76729 02015 29414 996
2.1. Обязательные резервы4 0814 7895 0691 102
3. Средства в кредитных организациях34 52827 58330 86034 071
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность716 314794 448781 356778 930
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы171 036161 979158 585155 161
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи023 66348 43945 698
12. Прочие активы7 5674 9514 7774 395
13. ВСЕГО АКТИВОВ988 0421 060 9541 071 8571 062 139
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями631 452679 763662 032642 154
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей509 935549 926565 883547 844
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 6914582 4773 267
20. Отложенное налоговое обязательство19 69819 08117 93117 533
21. Прочие обязательства8 00911 55716 94814 471
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 5185581 9351 273
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ664 368711 417701 323678 698
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)105 690105 690105 690105 690
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд179 395199 262221 389242 825
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство18 54515 34315 35315 353
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)20 04429 24228 10219 573
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ323 674349 537370 534383 441

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:183 534180 510156 711
Процентные расходы, всего, в том числе:47 17245 60340 053
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-25 818-14 133-17 579
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери110 544120 77499 079
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 6164 2155 779
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 874-586-148
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы34 42131 50935 144
Комиссионные расходы2 6443 4314 621
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 045-4 267-2 197
Прочие операционные доходы7 8204 3153 952
Чистые доходы (расходы)151 838152 529136 988
Операционные расходы115 050118 156112 369
Прибыль (убыток) до налогообложения36 78834 37324 619
Возмещение (расход) по налогам10 7519 4668 241
Прибыль (убыток) за отчетный период26 03724 90716 378

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------