Анализ финансового состояния АО «БайкалИнвестБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «БайкалИнвестБанк»

АО «БайкалИнвестБанк» – это региональный банк, стабильно занимающий лидирующие позиции среди кредитных организаций Иркутской области. По уровню капитала Банк находится на первом месте среди региональных банков Приангарья.

АО «БайкалИнвестБанк» – это универсальный банк, осуществляющий все основные виды банковских операций, предоставляющий частным и корпоративным клиентам широкий спектр финансовых услуг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БайкалИнвестБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БайкалИнвестБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БайкалИнвестБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БайкалИнвестБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БайкалИнвестБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БайкалИнвестБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БайкалИнвестБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БайкалИнвестБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «БайкалИнвестБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БайкалИнвестБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «БайкалИнвестБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «БайкалИнвестБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства215 767236 537701 379886 027
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации110 057236 712345 614314 266
2.1. Обязательные резервы15 34541 41255 99265 241
3. Средства в кредитных организациях106 027421 525842 855822 392
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 57385 27710 48615 118
5. Чистая ссудная задолженность2 657 5886 322 4078 390 95710 138 973
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0010 2970
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы29 09831 88451 69153 212
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01006 672
12. Прочие активы23 12734 42177 37987 436
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 144 2377 368 77310 430 65812 324 096
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 352 7375 237 5218 237 2128 295 225
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 318 1862 997 7104 590 2214 861 896
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0024864 354
18. Выпущенные долговые обязательства0982 074754 376543 480
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль06 922028 626
20. Отложенное налоговое обязательство3 3622 0702 9392 252
21. Прочие обязательства45 642121 532137 572259 601
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8 86297 711154 869373 251
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 410 6036 447 8309 287 2169 566 789
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)113 020113 020113 020113 020
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд5 6515 6515 6515 651
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство13 4548 2838 2838 283
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0200 000200 0001 599 600
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)601 509593 989816 4881 030 753
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ733 634920 9431 143 4422 757 307

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:738 9101 114 5291 196 150
Процентные расходы, всего, в том числе:292 823526 097450 462
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:229 253-103 854-44 914
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери675 340484 578700 774
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток64 011-29 06736 122
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи00306
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой274 65922 38490 034
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-174 34867 33115 563
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-30 95035 18647 729
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы259 402506 871727 159
Комиссионные расходы53 724148 177251 852
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи100
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-171 256-55 588-220 104
Прочие операционные доходы81 15736 81342 909
Чистые доходы (расходы)924 292920 3311 188 640
Операционные расходы914 117652 216859 350
Прибыль (убыток) до налогообложения10 175268 115329 290
Возмещение (расход) по налогам26 25845 616115 025
Прибыль (убыток) за отчетный период-16 083222 499214 265

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------