Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния АО комбанк «Арзамас» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО комбанк «Арзамас»
АО комбанк «Арзамас» создан в 1990 году при участии крупнейших промышленных и сельскохозяйственных предприятий города и района с целью финансирования реального сектора экономики города и Нижегородской области. Именно это стало залогом его динамичного развития, надежности, позволившей с успехом противостоять кризисам, сотрясавшим финансовую систему нашей страны, а неуклонный рост финансовых показателей свидетельствует о его устойчивости и постоянстве.
Надежные позиции АО комбанк «Арзамас» в Нижегородской области позволяют привлекать все больше клиентов. Сегодня, в условиях обострения конкурентной борьбы банк стремиться обеспечить переход к долгосрочному сотрудничеству. Это достигается за счет предоставления полного спектра качественных банковских продуктов и услуг, соответствующих высоким стандартам качества обслуживания и учитывающих индивидуальные особенности клиентов, отношения с которыми строятся на принципах открытости, взаимной выгоды и безусловного выполнения всех обязательств.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 2 – Структура активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО комбанк «Арзамас»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО комбанк «Арзамас» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО комбанк «Арзамас»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО комбанк «Арзамас»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО комбанк «Арзамас»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО комбанк «Арзамас»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО комбанк «Арзамас» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 13 604 | 6 681 | 26 309 | 4 045 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 31 237 | 37 724 | 98 368 | 18 418 |
2.1. Обязательные резервы | 5 734 | 7 914 | 9 374 | 1 874 |
3. Средства в кредитных организациях | 20 749 | 1 348 | 849 | 13 609 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 877 068 | 915 857 | 664 016 | 800 272 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 105 090 | 274 462 | 869 585 | 871 624 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 203 828 | 203 919 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 755 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 17 487 | 17 065 | 10 927 | 13 221 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 101 281 | 100 472 | 99 381 | 100 402 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 6 810 | 4 278 | 3 190 | 3 021 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 377 154 | 1 562 561 | 1 772 625 | 1 824 612 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 071 566 | 1 167 442 | 1 303 047 | 1 357 528 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 762 631 | 844 047 | 922 120 | 1 029 674 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 569 | 381 | 1 503 | 1 880 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 128 | 397 | 2 031 | 665 |
21. Прочие обязательства | 19 165 | 35 460 | 42 796 | 38 181 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 465 | 2 860 | 1 207 | 1 218 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 091 893 | 1 206 540 | 1 350 584 | 1 399 472 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 183 000 | 223 000 | 223 000 | 223 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 10 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -23 319 | -16 991 | 7 837 | -9 672 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 47 | 47 | 47 | 47 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 115 533 | 137 965 | 179 157 | 199 765 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 285 261 | 356 021 | 422 041 | 425 140 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 206 218 | 209 896 | 193 534 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 97 546 | 99 214 | 87 899 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -28 653 | -715 | -1 247 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 80 019 | 109 967 | 104 388 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 4 726 | 6 916 | 211 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -3 053 | -2 290 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 182 | 262 | 343 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -423 | -213 | 832 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 17 180 | 18 656 | 20 218 |
Комиссионные расходы | 1 385 | 1 621 | 1 774 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 850 | 1 723 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -2 990 | 2 143 | -33 |
Прочие операционные доходы | 846 | 2 022 | 4 485 |
Чистые доходы (расходы) | 95 952 | 137 565 | 128 670 |
Операционные расходы | 53 047 | 63 244 | 65 221 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 42 905 | 74 321 | 63 449 |
Возмещение (расход) по налогам | 12 471 | 18 076 | 14 832 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 30 434 | 56 245 | 48 617 |