Анализ финансового состояния АО комбанк «Арзамас» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО комбанк «Арзамас»

АО комбанк «Арзамас» создан в 1990 году при участии крупнейших промышленных и сельскохозяйственных предприятий города и района с целью финансирования реального сектора экономики города и Нижегородской области. Именно это стало залогом его динамичного развития, надежности, позволившей с успехом противостоять кризисам, сотрясавшим финансовую систему нашей страны, а неуклонный рост финансовых показателей свидетельствует о его устойчивости и постоянстве.

Надежные позиции АО комбанк «Арзамас» в Нижегородской области позволяют привлекать все больше клиентов. Сегодня, в условиях обострения конкурентной борьбы банк стремиться обеспечить переход к долгосрочному сотрудничеству. Это достигается за счет предоставления полного спектра качественных банковских продуктов и услуг, соответствующих высоким стандартам качества обслуживания и учитывающих индивидуальные особенности клиентов, отношения с которыми строятся на принципах открытости, взаимной выгоды и безусловного выполнения всех обязательств.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 2 – Структура активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО комбанк «Арзамас»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО комбанк «Арзамас» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО комбанк «Арзамас»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО комбанк «Арзамас»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО комбанк «Арзамас»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО комбанк «Арзамас» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
По критерию доходности поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	13 604	6 681	26 309	4 045
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	31 237	37 724	98 368	18 418
2.1. Обязательные резервы	5 734	7 914	9 374	1 874
3. Средства в кредитных организациях	20 749	1 348	849	13 609
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	877 068	915 857	664 016	800 272
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	105 090	274 462	869 585	871 624
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	203 828	203 919	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	0	755	0	0
9. Отложенный налоговый актив	17 487	17 065	10 927	13 221
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	101 281	100 472	99 381	100 402
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0
12. Прочие активы	6 810	4 278	3 190	3 021
13. ВСЕГО АКТИВОВ	1 377 154	1 562 561	1 772 625	1 824 612
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 071 566	1 167 442	1 303 047	1 357 528
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	762 631	844 047	922 120	1 029 674
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	569	381	1 503	1 880
20. Отложенное налоговое обязательство	128	397	2 031	665
21. Прочие обязательства	19 165	35 460	42 796	38 181
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	465	2 860	1 207	1 218
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 091 893	1 206 540	1 350 584	1 399 472
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	183 000	223 000	223 000	223 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	10 000	12 000	12 000	12 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-23 319	-16 991	7 837	-9 672
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	47	47	47	47
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	115 533	137 965	179 157	199 765
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	285 261	356 021	422 041	425 140

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	206 218	209 896	193 534
Процентные расходы, всего, в том числе:	97 546	99 214	87 899
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-28 653	-715	-1 247
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	80 019	109 967	104 388
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	4 726	6 916	211
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-3 053	-2 290	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	182	262	343
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-423	-213	832
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	17 180	18 656	20 218
Комиссионные расходы	1 385	1 621	1 774
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	850	1 723	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-2 990	2 143	-33
Прочие операционные доходы	846	2 022	4 485
Чистые доходы (расходы)	95 952	137 565	128 670
Операционные расходы	53 047	63 244	65 221
Прибыль (убыток) до налогообложения	42 905	74 321	63 449
Возмещение (расход) по налогам	12 471	18 076	14 832
Прибыль (убыток) за отчетный период	30 434	56 245	48 617

Новые работы по финансовому анализу