Анализ финансового состояния АО комбанк «Арзамас» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО комбанк «Арзамас»

АО комбанк «Арзамас» создан в 1990 году при участии крупнейших промышленных и сельскохозяйственных предприятий города и района с целью финансирования реального сектора экономики города и Нижегородской области. Именно это стало залогом его динамичного развития, надежности, позволившей с успехом противостоять кризисам, сотрясавшим финансовую систему нашей страны, а неуклонный рост финансовых показателей свидетельствует о его устойчивости и постоянстве.

Надежные позиции АО комбанк «Арзамас» в Нижегородской области позволяют привлекать все больше клиентов. Сегодня, в условиях обострения конкурентной борьбы банк стремиться обеспечить переход к долгосрочному сотрудничеству. Это достигается за счет предоставления полного спектра качественных банковских продуктов и услуг, соответствующих высоким стандартам качества обслуживания и учитывающих индивидуальные особенности клиентов, отношения с которыми строятся на принципах открытости, взаимной выгоды и безусловного выполнения всех обязательств.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 2 – Структура активов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО комбанк «Арзамас»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО комбанк «Арзамас» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО комбанк «Арзамас»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО комбанк «Арзамас»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО комбанк «Арзамас»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО комбанк «Арзамас»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО комбанк «Арзамас» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО комбанк «Арзамас» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО комбанк «Арзамас» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства13 6046 68126 3094 045
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации31 23737 72498 36818 418
2.1. Обязательные резервы5 7347 9149 3741 874
3. Средства в кредитных организациях20 7491 34884913 609
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность877 068915 857664 016800 272
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи105 090274 462869 585871 624
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения203 828203 91900
8. Требование по текущему налогу на прибыль075500
9. Отложенный налоговый актив17 48717 06510 92713 221
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы101 281100 47299 381100 402
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6 8104 2783 1903 021
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 377 1541 562 5611 772 6251 824 612
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 071 5661 167 4421 303 0471 357 528
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей762 631844 047922 1201 029 674
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5693811 5031 880
20. Отложенное налоговое обязательство1283972 031665
21. Прочие обязательства19 16535 46042 79638 181
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон4652 8601 2071 218
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 091 8931 206 5401 350 5841 399 472
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)183 000223 000223 000223 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд10 00012 00012 00012 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-23 319-16 9917 837-9 672
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство47474747
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)115 533137 965179 157199 765
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ285 261356 021422 041425 140

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:206 218209 896193 534
Процентные расходы, всего, в том числе:97 54699 21487 899
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-28 653-715-1 247
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери80 019109 967104 388
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи4 7266 916211
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-3 053-2 2900
Чистые доходы от операций с иностранной валютой182262343
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-423-213832
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы17 18018 65620 218
Комиссионные расходы1 3851 6211 774
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи8501 7230
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 9902 143-33
Прочие операционные доходы8462 0224 485
Чистые доходы (расходы)95 952137 565128 670
Операционные расходы53 04763 24465 221
Прибыль (убыток) до налогообложения42 90574 32163 449
Возмещение (расход) по налогам12 47118 07614 832
Прибыль (убыток) за отчетный период30 43456 24548 617

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------