Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния АО «Гута-банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Гута-банк»
АО «Гута-банк» – небольшой по размеру активов московский банк, ориентированный преимущественно на обслуживание группы «Гута». Первоначально банк с таким названием был создан в 1991 году. В виду финансовых трудностей 16 июля 2004 года Гута-банк был продан «Внешторгбанку» (ныне – «ВТБ») за символический 1 млн руб. и впоследствии преобразован в банк «ВТБ 24». При этом права на название «Гута-банк» остались у прежнего собственника. С марта 2008 года группа «Гута» возродила бренд «Гута-банк», путём переименования принадлежащего группе банка «Тверь».
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Гута-банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Гута-банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Гута-банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Гута-банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Гута-банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Гута-банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Гута-банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Гута-банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Гута-банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Гута-банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Гута-банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Гута-банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Гута-банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Гута-банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Гута-банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Гута-банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Гута-банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Гута-банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 673 120 | 606 384 | 385 149 | 295 948 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 155 457 | 176 890 | 277 192 | 90 121 |
2.1. Обязательные резервы | 29 784 | 42 661 | 9 416 | 80 605 |
3. Средства в кредитных организациях | 2 212 743 | 432 015 | 292 414 | 874 079 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 305 | 491 | 1 105 513 | 3 752 893 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 788 729 | 2 558 169 | 3 091 521 | 2 492 679 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 383 | 1 374 | 11 100 | 17 605 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 137 168 | 151 899 | 163 935 | 126 164 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 17 920 | 15 928 | 12 942 |
12. Прочие активы | 165 087 | 40 475 | 30 984 | 30 996 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 9 133 992 | 3 985 617 | 5 373 736 | 7 693 427 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 59 989 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 249 460 | 1 748 858 | 2 095 631 | 4 355 907 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 939 756 | 763 612 | 456 375 | 2 502 577 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 164 762 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 4 800 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 4 068 | 4 035 | 11 330 | 0 |
21. Прочие обязательства | 37 632 | 43 932 | 25 273 | 38 453 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 972 | 16 989 | 28 292 | 18 125 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 528 683 | 1 813 814 | 2 160 526 | 4 412 485 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 700 000 | 1 700 000 | 1 700 000 | 1 700 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 928 000 | 928 000 | 928 000 | 928 000 |
27. Резервный фонд | 25 626 | 0 | 0 | 50 608 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 18 872 | 18 871 | 48 120 | 48 097 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -67 189 | -475 068 | 537 090 | 554 237 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 605 309 | 2 171 803 | 3 213 210 | 3 280 942 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 725 659 | 467 245 | 426 946 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 153 012 | 30 051 | 16 607 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -535 537 | 1 059 478 | 9 826 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 37 110 | 1 496 672 | 420 165 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -71 339 | 69 | 23 909 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 340 589 | 9 602 | 124 221 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -183 475 | -1 216 | -118 157 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 119 872 | 81 805 | 99 105 |
Комиссионные расходы | 62 224 | 59 656 | 77 319 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 33 | 17 | 81 |
Изменение резерва по прочим потерям | -39 965 | 24 822 | 1 663 |
Прочие операционные доходы | 5 314 | 14 963 | 13 786 |
Чистые доходы (расходы) | 145 915 | 1 567 078 | 487 454 |
Операционные расходы | 562 014 | 453 101 | 393 109 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -416 099 | 1 113 977 | 94 345 |
Возмещение (расход) по налогам | 17 407 | 101 819 | 21 509 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -433 506 | 1 012 158 | 72 836 |