Анализ финансового состояния АО «Гута-банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Гута-банк»

АО «Гута-банк» – небольшой по размеру активов московский банк, ориентированный преимущественно на обслуживание группы «Гута». Первоначально банк с таким названием был создан в 1991 году. В виду финансовых трудностей 16 июля 2004 года Гута-банк был продан «Внешторгбанку» (ныне – «ВТБ») за символический 1 млн руб. и впоследствии преобразован в банк «ВТБ 24». При этом права на название «Гута-банк» остались у прежнего собственника. С марта 2008 года группа «Гута» возродила бренд «Гута-банк», путём переименования принадлежащего группе банка «Тверь».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Гута-банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Гута-банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Гута-банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Гута-банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Гута-банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Гута-банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Гута-банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Гута-банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Гута-банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Гута-банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Гута-банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Гута-банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Гута-банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Гута-банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Гута-банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Гута-банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Гута-банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Гута-банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Гута-банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства673 120606 384385 149295 948
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации155 457176 890277 19290 121
2.1. Обязательные резервы29 78442 6619 41680 605
3. Средства в кредитных организациях2 212 743432 015292 414874 079
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3054911 105 5133 752 893
5. Чистая ссудная задолженность5 788 7292 558 1693 091 5212 492 679
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 3831 37411 10017 605
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы137 168151 899163 935126 164
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи017 92015 92812 942
12. Прочие активы165 08740 47530 98430 996
13. ВСЕГО АКТИВОВ9 133 9923 985 6175 373 7367 693 427
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций59 989000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 249 4601 748 8582 095 6314 355 907
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 939 756763 612456 3752 502 577
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток164 762000
18. Выпущенные долговые обязательства4 800000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство4 0684 03511 3300
21. Прочие обязательства37 63243 93225 27338 453
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 97216 98928 29218 125
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 528 6831 813 8142 160 5264 412 485
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 700 0001 700 0001 700 0001 700 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход928 000928 000928 000928 000
27. Резервный фонд25 6260050 608
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство18 87218 87148 12048 097
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-67 189-475 068537 090554 237
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 605 3092 171 8033 213 2103 280 942

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:725 659467 245426 946
Процентные расходы, всего, в том числе:153 01230 05116 607
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-535 5371 059 4789 826
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери37 1101 496 672420 165
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-71 3396923 909
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой340 5899 602124 221
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-183 475-1 216-118 157
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы119 87281 80599 105
Комиссионные расходы62 22459 65677 319
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения331781
Изменение резерва по прочим потерям-39 96524 8221 663
Прочие операционные доходы5 31414 96313 786
Чистые доходы (расходы)145 9151 567 078487 454
Операционные расходы562 014453 101393 109
Прибыль (убыток) до налогообложения-416 0991 113 97794 345
Возмещение (расход) по налогам17 407101 81921 509
Прибыль (убыток) за отчетный период-433 5061 012 15872 836

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------