Анализ финансового состояния ПАО «Витабанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Витабанк»

ПАО «Витабанк» – небольшой универсальный коммерческий банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – кредитование юридических и частных лиц, обслуживание счетов корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады, операции на валютном и межбанковском рынках, вложения в облигации и векселя.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Витабанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Витабанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Витабанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Витабанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Витабанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Витабанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Витабанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Витабанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Витабанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Витабанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства120 749114 403128 482124 320
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации100 522134 670123 92463 790
2.1. Обязательные резервы22 99737 75827 2797 167
3. Средства в кредитных организациях614 779449 063131 420192 472
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток539 666761 740559 940135 698
5. Чистая ссудная задолженность2 321 6172 987 3362 143 8092 382 632
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи43 55141 19042 28144 449
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0020 04620 056
8. Требование по текущему налогу на прибыль10 1581 97711 3253 843
9. Отложенный налоговый актив05 4994 8614 143
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы61 78658 93054 27150 485
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи99 276122 324178 473173 523
12. Прочие активы35 04451 49450 75655 689
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 947 1484 728 6263 449 5883 251 100
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций26 29929 98932 2720
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 505 0664 245 6963 049 1462 904 799
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 637 2753 247 6942 249 6331 642 850
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль4 3396 355080
20. Отложенное налоговое обязательство3 57107831 959
21. Прочие обязательства5 85010 3949 71117 641
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6 8321 5053 8451 267
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 551 9574 293 9393 095 7572 925 746
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)35 00035 00035 00035 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход46 93846 93846 93846 938
27. Резервный фонд1 7501 7501 7501 750
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5368681 653616
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство40 36340 36340 36340 363
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)271 676309 768228 127200 687
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ395 191434 687353 831325 354

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:487 247446 164298 065
Процентные расходы, всего, в том числе:304 447276 256166 687
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-61 672-142 28835 151
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери121 12827 620166 529
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-5 45510 480-3 926
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой413 3476 64715 126
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-337 14629 303-2 267
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц00226
Комиссионные доходы49 44850 57955 986
Комиссионные расходы11 59715 49213 365
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-4 759-5232 829
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-9 406-8 544-22 603
Прочие операционные доходы7 56923 58513 979
Чистые доходы (расходы)223 129123 655212 514
Операционные расходы158 712194 432224 761
Прибыль (убыток) до налогообложения64 417-70 777-12 247
Возмещение (расход) по налогам26 31210 85115 177
Прибыль (убыток) за отчетный период38 105-81 628-27 424

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------