Анализ финансового состояния ПАО «Витабанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Витабанк»

ПАО «Витабанк» – небольшой универсальный коммерческий банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – кредитование юридических и частных лиц, обслуживание счетов корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады, операции на валютном и межбанковском рынках, вложения в облигации и векселя.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Витабанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Витабанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Витабанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Витабанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Витабанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Витабанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Витабанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Витабанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Витабанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Витабанк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
По критерию доходности поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	120 749	114 403	128 482	124 320
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	100 522	134 670	123 924	63 790
2.1. Обязательные резервы	22 997	37 758	27 279	7 167
3. Средства в кредитных организациях	614 779	449 063	131 420	192 472
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	539 666	761 740	559 940	135 698
5. Чистая ссудная задолженность	2 321 617	2 987 336	2 143 809	2 382 632
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	43 551	41 190	42 281	44 449
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	20 046	20 056
8. Требование по текущему налогу на прибыль	10 158	1 977	11 325	3 843
9. Отложенный налоговый актив	0	5 499	4 861	4 143
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	61 786	58 930	54 271	50 485
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	99 276	122 324	178 473	173 523
12. Прочие активы	35 044	51 494	50 756	55 689
13. ВСЕГО АКТИВОВ	3 947 148	4 728 626	3 449 588	3 251 100
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	26 299	29 989	32 272	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	3 505 066	4 245 696	3 049 146	2 904 799
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	2 637 275	3 247 694	2 249 633	1 642 850
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	4 339	6 355	0	80
20. Отложенное налоговое обязательство	3 571	0	783	1 959
21. Прочие обязательства	5 850	10 394	9 711	17 641
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	6 832	1 505	3 845	1 267
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	3 551 957	4 293 939	3 095 757	2 925 746
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	35 000	35 000	35 000	35 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	46 938	46 938	46 938	46 938
27. Резервный фонд	1 750	1 750	1 750	1 750
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-536	868	1 653	616
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	40 363	40 363	40 363	40 363
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	271 676	309 768	228 127	200 687
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	395 191	434 687	353 831	325 354

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	487 247	446 164	298 065
Процентные расходы, всего, в том числе:	304 447	276 256	166 687
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-61 672	-142 288	35 151
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	121 128	27 620	166 529
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-5 455	10 480	-3 926
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	413 347	6 647	15 126
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-337 146	29 303	-2 267
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	226
Комиссионные доходы	49 448	50 579	55 986
Комиссионные расходы	11 597	15 492	13 365
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-4 759	-523	2 829
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-9 406	-8 544	-22 603
Прочие операционные доходы	7 569	23 585	13 979
Чистые доходы (расходы)	223 129	123 655	212 514
Операционные расходы	158 712	194 432	224 761
Прибыль (убыток) до налогообложения	64 417	-70 777	-12 247
Возмещение (расход) по налогам	26 312	10 851	15 177
Прибыль (убыток) за отчетный период	38 105	-81 628	-27 424

Новые работы по финансовому анализу