Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния ПАО «Витабанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Витабанк»
ПАО «Витабанк» – небольшой универсальный коммерческий банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – кредитование юридических и частных лиц, обслуживание счетов корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады, операции на валютном и межбанковском рынках, вложения в облигации и векселя.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Витабанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Витабанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Витабанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Витабанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Витабанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Витабанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Витабанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Витабанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Витабанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Витабанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Витабанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Витабанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Витабанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Витабанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 120 749 | 114 403 | 128 482 | 124 320 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 100 522 | 134 670 | 123 924 | 63 790 |
2.1. Обязательные резервы | 22 997 | 37 758 | 27 279 | 7 167 |
3. Средства в кредитных организациях | 614 779 | 449 063 | 131 420 | 192 472 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 539 666 | 761 740 | 559 940 | 135 698 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 321 617 | 2 987 336 | 2 143 809 | 2 382 632 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 43 551 | 41 190 | 42 281 | 44 449 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 20 046 | 20 056 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 10 158 | 1 977 | 11 325 | 3 843 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 5 499 | 4 861 | 4 143 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 61 786 | 58 930 | 54 271 | 50 485 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 99 276 | 122 324 | 178 473 | 173 523 |
12. Прочие активы | 35 044 | 51 494 | 50 756 | 55 689 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 947 148 | 4 728 626 | 3 449 588 | 3 251 100 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 26 299 | 29 989 | 32 272 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 505 066 | 4 245 696 | 3 049 146 | 2 904 799 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 637 275 | 3 247 694 | 2 249 633 | 1 642 850 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 4 339 | 6 355 | 0 | 80 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 3 571 | 0 | 783 | 1 959 |
21. Прочие обязательства | 5 850 | 10 394 | 9 711 | 17 641 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 6 832 | 1 505 | 3 845 | 1 267 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 551 957 | 4 293 939 | 3 095 757 | 2 925 746 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 46 938 | 46 938 | 46 938 | 46 938 |
27. Резервный фонд | 1 750 | 1 750 | 1 750 | 1 750 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -536 | 868 | 1 653 | 616 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 40 363 | 40 363 | 40 363 | 40 363 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 271 676 | 309 768 | 228 127 | 200 687 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 395 191 | 434 687 | 353 831 | 325 354 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 487 247 | 446 164 | 298 065 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 304 447 | 276 256 | 166 687 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -61 672 | -142 288 | 35 151 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 121 128 | 27 620 | 166 529 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -5 455 | 10 480 | -3 926 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 413 347 | 6 647 | 15 126 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -337 146 | 29 303 | -2 267 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 226 |
Комиссионные доходы | 49 448 | 50 579 | 55 986 |
Комиссионные расходы | 11 597 | 15 492 | 13 365 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -4 759 | -523 | 2 829 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -9 406 | -8 544 | -22 603 |
Прочие операционные доходы | 7 569 | 23 585 | 13 979 |
Чистые доходы (расходы) | 223 129 | 123 655 | 212 514 |
Операционные расходы | 158 712 | 194 432 | 224 761 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 64 417 | -70 777 | -12 247 |
Возмещение (расход) по налогам | 26 312 | 10 851 | 15 177 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 38 105 | -81 628 | -27 424 |