Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО Банк «Венец» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО Банк «Венец»
АО Банк «Венец» – небольшой по размеру активов региональный банк, сеть подразделений которого сосредоточена в границах Ульяновской области. Ключевые направления деятельности – кредитование юридических лиц, привлечение средств населения во вклады. Основной источник финансирования деятельности банка – вклады физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Венец»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Венец»
Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Венец»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Венец»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Венец»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Венец»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Венец»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Венец» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Венец»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Венец»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Венец»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Венец»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Венец»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Венец» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 255 427 | 250 245 | 351 453 | 328 241 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 303 731 | 140 807 | 210 317 | 161 232 |
2.1. Обязательные резервы | 18 439 | 26 979 | 30 478 | 32 945 |
3. Средства в кредитных организациях | 82 961 | 98 295 | 97 061 | 121 398 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 982 549 | 3 698 994 | 3 868 304 | 4 450 574 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 958 | 0 | 0 | 6 594 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 1 484 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 242 751 | 224 828 | 362 771 | 224 915 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 55 179 | 61 811 | 55 321 | 53 316 |
12. Прочие активы | 53 009 | 40 348 | 44 042 | 85 455 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 979 565 | 4 515 328 | 4 990 753 | 5 431 725 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 093 343 | 3 573 862 | 3 986 894 | 4 772 844 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 435 085 | 2 737 621 | 3 031 365 | 3 478 372 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 92 112 | 110 850 | 70 541 | 28 390 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 8 458 | 19 687 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 22 418 | 10 815 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 83 460 | 107 871 | 86 704 | 104 402 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 20 908 | 44 010 | 47 468 | 41 175 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 312 241 | 3 855 866 | 4 211 294 | 4 946 811 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 132 000 | 132 000 | 132 000 | 139 049 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 108 187 | 108 187 | 108 187 | 108 187 |
27. Резервный фонд | 35 000 | 35 000 | 35 000 | 35 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 132 146 | 129 851 | 132 013 | 59 930 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 48 813 | 48 813 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 259 991 | 254 424 | 323 446 | 93 935 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 667 324 | 659 462 | 779 459 | 484 914 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 647 584 | 593 652 | 623 175 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 338 987 | 327 394 | 310 416 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -102 228 | -36 600 | -261 404 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 206 369 | 229 658 | 51 355 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 3 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 10 235 | 8 512 | 12 458 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6 768 | -1 455 | 3 628 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 105 879 | 97 731 | 91 327 |
Комиссионные расходы | 13 551 | 15 958 | 19 533 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -28 880 | -4 956 | 4 589 |
Прочие операционные доходы | 6 740 | 11 850 | 12 835 |
Чистые доходы (расходы) | 280 024 | 325 385 | 156 659 |
Операционные расходы | 266 947 | 237 940 | 355 625 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 13 077 | 87 445 | -198 966 |
Возмещение (расход) по налогам | 10 866 | 18 436 | 30 545 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 211 | 69 009 | -229 511 |