Анализ финансового состояния АО Банк «Венец» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «Венец»

АО Банк «Венец» – небольшой по размеру активов региональный банк, сеть подразделений которого сосредоточена в границах Ульяновской области. Ключевые направления деятельности – кредитование юридических лиц, привлечение средств населения во вклады. Основной источник финансирования деятельности банка – вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Венец»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Венец»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Венец»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Венец»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Венец»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Венец»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Венец»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Венец» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Венец»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Венец»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Венец»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Венец»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Венец»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Венец» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «Венец» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО Банк «Венец» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства255 427250 245351 453328 241
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации303 731140 807210 317161 232
2.1. Обязательные резервы18 43926 97930 47832 945
3. Средства в кредитных организациях82 96198 29597 061121 398
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 982 5493 698 9943 868 3044 450 574
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 958006 594
9. Отложенный налоговый актив001 4840
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы242 751224 828362 771224 915
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи55 17961 81155 32153 316
12. Прочие активы53 00940 34844 04285 455
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 979 5654 515 3284 990 7535 431 725
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 093 3433 573 8623 986 8944 772 844
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 435 0852 737 6213 031 3653 478 372
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства92 112110 85070 54128 390
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль08 45819 6870
20. Отложенное налоговое обязательство22 41810 81500
21. Прочие обязательства83 460107 87186 704104 402
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон20 90844 01047 46841 175
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 312 2413 855 8664 211 2944 946 811
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)132 000132 000132 000139 049
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход108 187108 187108 187108 187
27. Резервный фонд35 00035 00035 00035 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство132 146129 851132 01359 930
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0048 81348 813
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)259 991254 424323 44693 935
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ667 324659 462779 459484 914

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:647 584593 652623 175
Процентные расходы, всего, в том числе:338 987327 394310 416
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-102 228-36 600-261 404
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери206 369229 65851 355
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток030
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой10 2358 51212 458
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-6 768-1 4553 628
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы105 87997 73191 327
Комиссионные расходы13 55115 95819 533
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-28 880-4 9564 589
Прочие операционные доходы6 74011 85012 835
Чистые доходы (расходы)280 024325 385156 659
Операционные расходы266 947237 940355 625
Прибыль (убыток) до налогообложения13 07787 445-198 966
Возмещение (расход) по налогам10 86618 43630 545
Прибыль (убыток) за отчетный период2 21169 009-229 511

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------