Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния АО «Великие Луки Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Великие Луки Банк»
АО «Великие Луки Банк» – небольшой по размерам активов региональный моноофисный банк (Псковская область). Финучреждение ориентировано на обслуживание местных предприятий, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Великие Луки Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Великие Луки Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Великие Луки Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Великие Луки Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Великие Луки Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Великие Луки Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Великие Луки Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Великие Луки Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Великие Луки Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Великие Луки Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Великие Луки Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Великие Луки Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 14 266 | 26 227 | 16 729 | 12 879 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 69 826 | 41 107 | 19 743 | 35 056 |
2.1. Обязательные резервы | 5 685 | 7 655 | 4 766 | 5 171 |
3. Средства в кредитных организациях | 5 051 | 11 270 | 9 505 | 2 842 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 327 840 | 1 437 675 | 1 579 618 | 1 824 969 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 21 315 | 24 629 | 24 487 | 10 388 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 15 056 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 12 | 394 | 667 | 1 011 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 41 324 | 44 982 | 34 862 | 21 819 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 5 576 | 22 498 | 29 661 |
12. Прочие активы | 5 107 | 4 386 | 5 128 | 4 340 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 484 741 | 1 596 246 | 1 713 237 | 1 958 021 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 964 515 | 1 026 057 | 627 775 | 768 732 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 739 722 | 848 236 | 469 577 | 521 306 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 388 | 378 | 382 | 154 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 179 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 7 400 | 6 753 | 469 383 | 470 273 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 618 | 442 | 150 | 30 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 975 100 | 1 033 630 | 1 097 690 | 1 239 189 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 416 200 | 466 200 | 516 200 | 616 200 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 85 766 | 87 898 | 90 046 | 93 023 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -831 | -4 | -50 | 46 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 35 | 35 | 35 | 35 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 8 471 | 8 487 | 9 316 | 9 528 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 509 641 | 562 616 | 615 547 | 718 832 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 182 674 | 180 390 | 160 558 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 83 033 | 82 948 | 93 857 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -38 170 | -16 768 | 9 554 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 61 471 | 80 674 | 76 255 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | -8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 854 | 904 | 1 513 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -685 | -105 | 420 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 15 304 | 17 491 | 27 738 |
Комиссионные расходы | 1 572 | 1 596 | 2 080 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 2 103 | 2 700 | -1 936 |
Прочие операционные доходы | 10 412 | 1 474 | 3 183 |
Чистые доходы (расходы) | 87 887 | 101 542 | 105 085 |
Операционные расходы | 83 006 | 94 682 | 98 018 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 881 | 6 860 | 7 067 |
Возмещение (расход) по налогам | 2 733 | 3 883 | 3 878 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 148 | 2 977 | 3 189 |