Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточный банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Дальневосточный банк»

ПАО «Дальневосточный банк» – один из крупнейших универсальных банков на Дальнем Востоке и в Сибири. Основные направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса, привлечение средств населения во вклады. Крупнейшим клиентом и партнером банка является группа компаний НК «Роснефть». Банк располагает широкой сетью подразделений и хорошо заметен на местных рынках частных вкладов и пластиковых карт. Основным источником фондирования выступают средства клиентов – юридических и физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Дальневосточный банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Дальневосточный банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Дальневосточный банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Дальневосточный банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Дальневосточный банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Дальневосточный банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Дальневосточный банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Дальневосточный банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Дальневосточный банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Дальневосточный банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Дальневосточный банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Дальневосточный банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 362 9112 980 6863 016 8023 384 561
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 289 295835 884670 7941 727 300
2.1. Обязательные резервы149 405233 032201 693261 065
3. Средства в кредитных организациях1 629 9202 954 1501 955 954921 951
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток396 236310 399234 033213 459
5. Чистая ссудная задолженность17 267 88218 175 71721 761 53723 976 855
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи5 0494 0294 052995 571
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения791 149588 823437 897287 302
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 9662 0154 96186 098
9. Отложенный налоговый актив073 614105 65113 911
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 149 4211 109 3611 203 3961 327 539
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01 89701 479
12. Прочие активы271 968295 277464 826381 758
13. ВСЕГО АКТИВОВ27 168 79727 331 85229 859 90333 317 784
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций223 651297 983188 99496 086
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями21 929 00221 426 48623 301 31126 629 124
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей10 437 50410 141 28112 287 85314 043 694
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства64 74035 35513 35815 970
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль158 1364 76316 41126 428
20. Отложенное налоговое обязательство8 937000
21. Прочие обязательства377 957448 424444 800303 159
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон43 800103 948262 246184 220
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ22 806 22322 316 95924 227 12027 254 987
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)114 895114 895114 895114 895
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход639 952639 952639 952639 952
27. Резервный фонд24 12824 12824 12824 128
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство681 362620 098620 149598 591
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 902 2373 615 8204 233 6594 685 231
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ4 362 5745 014 8935 632 7836 062 797

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 442 5692 630 4852 808 344
Процентные расходы, всего, в том числе:561 118552 061773 585
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-156 302-235 431-800 427
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 725 1491 842 9931 234 332
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток23 28718 347-20 796
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи00-51 585
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-2 6980376
Чистые доходы от операций с иностранной валютой440 027-63 367246 882
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-311 785232 358-102 961
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами75-435-1 409
Доходы от участия в капитале других юридических лиц3700
Комиссионные доходы1 373 3741 542 5611 955 358
Комиссионные расходы421 288538 036766 057
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-1 0502320 703
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-65 904-169 226198 304
Прочие операционные доходы45 19878 36899 504
Чистые доходы (расходы)2 804 4222 943 5862 812 651
Операционные расходы1 796 7842 069 2792 098 104
Прибыль (убыток) до налогообложения1 007 638874 307714 547
Возмещение (расход) по налогам294 774256 750274 779
Прибыль (убыток) за отчетный период712 864617 557439 768

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------