Анализ финансового состояния АО «БКС Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «БКС Банк»

АО «БКС Банк» создан 1 июня 1989 года. С 2006 года единственным акционером Банка является ООО «Компания БКС». БКС в 2012 году неоднократно признавалась крупнейшей инвестиционной российской компанией по объему операций с ценными бумагами на ЗАО «ФБ ММВБ». АО «БКС - Инвестиционный Банк» входит в состав Финансовой группы БКС. Инвестиционный Банк придерживается традиций ФГ БКС в поддержании высокого уровня обслуживания своих клиентов и в оказании услуг, делая сложный банковский мир доступным каждому своему клиенту.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БКС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БКС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БКС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БКС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БКС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БКС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БКС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БКС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БКС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БКС Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БКС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БКС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БКС Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БКС Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «БКС Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства3 474 7813 267 4773 237 6213 821 251
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 797 5495 168 226896 3242 011 815
2.1. Обязательные резервы306 106662 217504 794512 411
3. Средства в кредитных организациях1 385 245718 7732 175 7415 752 773
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 354424 164576 90235 988
5. Чистая ссудная задолженность31 836 52444 778 40827 770 36835 437 660
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи11 446 9257 578 49718 182 42313 741 869
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль08 12750036 212
9. Отложенный налоговый актив240 63876 24581 9540
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы139 399135 170162 766296 102
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0042 56383 756
12. Прочие активы180 193122 057175 762169 998
13. ВСЕГО АКТИВОВ50 504 60862 277 14453 302 92461 387 424
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций967 291535 1121 761 0057 506 734
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями36 281 93743 848 43245 501 76648 183 980
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей9 452 13412 700 39017 872 95026 552 176
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток06415441
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль9 25602 7903 925
20. Отложенное налоговое обязательство273 32697 093131 68535 010
21. Прочие обязательства9 942 66214 683 5572 459 3562 179 360
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон14 42129 10728 30375 649
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ47 488 89359 193 36549 884 92057 985 099
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 558 5001 558 5001 558 5001 558 500
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход60 20060 20060 20060 200
27. Резервный фонд58 94873 63577 925233 775
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)106 61212 87715 301-148 550
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 231 4551 378 5671 706 0781 698 400
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 015 7153 083 7793 418 0043 402 325

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:3 238 3153 406 2572 704 144
Процентные расходы, всего, в том числе:1 597 8992 043 0161 472 319
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-424 611207 055479 379
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 215 8051 570 2961 711 204
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-477 975-1 083 0291 044 932
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток02680
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи308 06598 907-363 095
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-606 814602 614494 803
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 353 978591 776-1 034 225
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц57173345
Комиссионные доходы358 019410 568643 019
Комиссионные расходы512 065551 935429 280
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0010
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-90 748-86 476-100 716
Прочие операционные доходы11 56720 57836 683
Чистые доходы (расходы)1 559 8891 573 7402 003 680
Операционные расходы1 322 4561 098 0131 613 863
Прибыль (убыток) до налогообложения237 433475 727389 817
Возмещение (расход) по налогам75 635143 926142 104
Прибыль (убыток) за отчетный период161 798331 801247 713

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------