Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «БКС Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «БКС Банк»
АО «БКС Банк» создан 1 июня 1989 года. С 2006 года единственным акционером Банка является ООО «Компания БКС». БКС в 2012 году неоднократно признавалась крупнейшей инвестиционной российской компанией по объему операций с ценными бумагами на ЗАО «ФБ ММВБ». АО «БКС - Инвестиционный Банк» входит в состав Финансовой группы БКС. Инвестиционный Банк придерживается традиций ФГ БКС в поддержании высокого уровня обслуживания своих клиентов и в оказании услуг, делая сложный банковский мир доступным каждому своему клиенту.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БКС Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БКС Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БКС Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БКС Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БКС Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БКС Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БКС Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БКС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БКС Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БКС Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БКС Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БКС Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БКС Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БКС Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БКС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «БКС Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «БКС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 3 474 781 | 3 267 477 | 3 237 621 | 3 821 251 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 797 549 | 5 168 226 | 896 324 | 2 011 815 |
2.1. Обязательные резервы | 306 106 | 662 217 | 504 794 | 512 411 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 385 245 | 718 773 | 2 175 741 | 5 752 773 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 354 | 424 164 | 576 902 | 35 988 |
5. Чистая ссудная задолженность | 31 836 524 | 44 778 408 | 27 770 368 | 35 437 660 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 11 446 925 | 7 578 497 | 18 182 423 | 13 741 869 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 8 127 | 500 | 36 212 |
9. Отложенный налоговый актив | 240 638 | 76 245 | 81 954 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 139 399 | 135 170 | 162 766 | 296 102 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 42 563 | 83 756 |
12. Прочие активы | 180 193 | 122 057 | 175 762 | 169 998 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 50 504 608 | 62 277 144 | 53 302 924 | 61 387 424 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 967 291 | 535 112 | 1 761 005 | 7 506 734 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 36 281 937 | 43 848 432 | 45 501 766 | 48 183 980 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 9 452 134 | 12 700 390 | 17 872 950 | 26 552 176 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 64 | 15 | 441 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 9 256 | 0 | 2 790 | 3 925 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 273 326 | 97 093 | 131 685 | 35 010 |
21. Прочие обязательства | 9 942 662 | 14 683 557 | 2 459 356 | 2 179 360 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 14 421 | 29 107 | 28 303 | 75 649 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 47 488 893 | 59 193 365 | 49 884 920 | 57 985 099 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 558 500 | 1 558 500 | 1 558 500 | 1 558 500 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 60 200 | 60 200 | 60 200 | 60 200 |
27. Резервный фонд | 58 948 | 73 635 | 77 925 | 233 775 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 106 612 | 12 877 | 15 301 | -148 550 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 231 455 | 1 378 567 | 1 706 078 | 1 698 400 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 015 715 | 3 083 779 | 3 418 004 | 3 402 325 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 238 315 | 3 406 257 | 2 704 144 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 597 899 | 2 043 016 | 1 472 319 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -424 611 | 207 055 | 479 379 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 215 805 | 1 570 296 | 1 711 204 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -477 975 | -1 083 029 | 1 044 932 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 268 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 308 065 | 98 907 | -363 095 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -606 814 | 602 614 | 494 803 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1 353 978 | 591 776 | -1 034 225 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 57 | 173 | 345 |
Комиссионные доходы | 358 019 | 410 568 | 643 019 |
Комиссионные расходы | 512 065 | 551 935 | 429 280 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 10 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -90 748 | -86 476 | -100 716 |
Прочие операционные доходы | 11 567 | 20 578 | 36 683 |
Чистые доходы (расходы) | 1 559 889 | 1 573 740 | 2 003 680 |
Операционные расходы | 1 322 456 | 1 098 013 | 1 613 863 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 237 433 | 475 727 | 389 817 |
Возмещение (расход) по налогам | 75 635 | 143 926 | 142 104 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 161 798 | 331 801 | 247 713 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------