Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ПАО «Бест Эффортс Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Бест Эффортс Банк»
ПАО «Бест Эффортс Банк» – небольшой фининститут, базирующийся в Москве. Входит в ассоциацию «Некоммерческое Партнерство «РТС». Ранее являлся расчетным центром инвестгруппы «Алор». Финучреждение фокусируется на обслуживании лиц, осуществляющих профессиональную деятельность на фондовом рынке, и предоставлении расчетно-кассового обслуживания акционерам. Наряду с этим, уделяет внимание инвестициям на фондовом рынке. Основу финансирования составляют собственные ресурсы и кредиты, предоставленные сторонними банками. Классическая банковская деятельность осуществляется в небольших объемах.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Бест Эффортс Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Бест Эффортс Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Бест Эффортс Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Бест Эффортс Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Бест Эффортс Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Бест Эффортс Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Бест Эффортс Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 25 337 | 36 687 | 50 197 | 25 017 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 586 074 | 281 463 | 548 753 | 150 856 |
| 2.1. Обязательные резервы | 11 609 | 28 636 | 38 896 | 22 239 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 21 654 | 64 293 | 115 507 | 20 888 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 554 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 409 306 | 2 987 753 | 4 167 398 | 2 087 149 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 188 073 | 1 070 179 | 1 633 078 | 1 644 075 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 22 527 | 4 456 | 4 405 | 4 385 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 855 | 5 201 | 11 509 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 746 | 55 615 | 124 740 | 97 509 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 264 159 | 194 615 | 339 064 | 392 561 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 521 430 | 4 695 916 | 6 988 343 | 4 433 949 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 1 089 322 | 659 200 | 1 777 642 | 493 280 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 215 327 | 2 744 141 | 3 128 110 | 2 675 036 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 18 125 | 34 526 | 40 711 | 34 617 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 | 955 | 718 993 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 21 920 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 28 | 3 240 | 641 | 2 049 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 3 461 | 0 | 0 | 56 |
| 21. Прочие обязательства | 23 890 | 33 427 | 43 466 | 151 605 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 855 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 359 808 | 3 440 963 | 5 668 852 | 3 322 026 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 565 000 | 565 000 | 565 000 | 565 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 401 939 | 401 939 | 401 939 | 401 939 |
| 27. Резервный фонд | 58 639 | 58 639 | 58 639 | 58 639 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -3 149 | 394 | -1 922 | -10 749 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 539 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 139 193 | 228 981 | 295 835 | 96 555 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 161 622 | 1 254 953 | 1 319 491 | 1 111 923 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 181 450 | 238 931 | 248 847 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 122 770 | 75 824 | 104 497 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -10 436 | -2 376 | 10 330 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 48 244 | 160 731 | 154 680 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 62 067 | 10 579 | -3 310 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | -37 406 | -11 198 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 7 980 | 15 860 | -4 832 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 420 597 | -6 308 | 15 433 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -342 116 | 84 053 | 29 436 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 387 | 318 | 1 |
| Комиссионные доходы | 168 639 | 172 881 | 249 792 |
| Комиссионные расходы | 91 588 | 104 599 | 116 119 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -9 461 | -21 668 | 17 708 |
| Прочие операционные доходы | 1 344 | 2 680 | 1 100 |
| Чистые доходы (расходы) | 267 093 | 277 121 | 332 691 |
| Операционные расходы | 148 542 | 170 096 | 234 341 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 118 551 | 107 025 | 98 350 |
| Возмещение (расход) по налогам | 33 291 | 40 171 | 17 293 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 85 260 | 66 854 | 81 057 |