Анализ финансового состояния ПАО «Бест Эффортс Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Бест Эффортс Банк»

ПАО «Бест Эффортс Банк» – небольшой фининститут, базирующийся в Москве. Входит в ассоциацию «Некоммерческое Партнерство «РТС». Ранее являлся расчетным центром инвестгруппы «Алор». Финучреждение фокусируется на обслуживании лиц, осуществляющих профессиональную деятельность на фондовом рынке, и предоставлении расчетно-кассового обслуживания акционерам. Наряду с этим, уделяет внимание инвестициям на фондовом рынке. Основу финансирования составляют собственные ресурсы и кредиты, предоставленные сторонними банками. Классическая банковская деятельность осуществляется в небольших объемах.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Бест Эффортс Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Бест Эффортс Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Бест Эффортс Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Бест Эффортс Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Бест Эффортс Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Бест Эффортс Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Бест Эффортс Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Бест Эффортс Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Бест Эффортс Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства25 33736 68750 19725 017
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации586 074281 463548 753150 856
2.1. Обязательные резервы11 60928 63638 89622 239
3. Средства в кредитных организациях21 65464 293115 50720 888
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток554000
5. Чистая ссудная задолженность2 409 3062 987 7534 167 3982 087 149
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 188 0731 070 1791 633 0781 644 075
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль22 5274 4564 4054 385
9. Отложенный налоговый актив08555 20111 509
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 74655 615124 74097 509
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы264 159194 615339 064392 561
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 521 4304 695 9166 988 3434 433 949
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций1 089 322659 2001 777 642493 280
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 215 3272 744 1413 128 1102 675 036
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей18 12534 52640 71134 617
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5955718 9930
18. Выпущенные долговые обязательства21 920000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль283 2406412 049
20. Отложенное налоговое обязательство3 4610056
21. Прочие обязательства23 89033 42743 466151 605
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон5 855000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 359 8083 440 9635 668 8523 322 026
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)565 000565 000565 000565 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход401 939401 939401 939401 939
27. Резервный фонд58 63958 63958 63958 639
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 149394-1 922-10 749
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство000539
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)139 193228 981295 83596 555
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 161 6221 254 9531 319 4911 111 923

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:181 450238 931248 847
Процентные расходы, всего, в том числе:122 77075 824104 497
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-10 436-2 37610 330
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери48 244160 731154 680
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток62 06710 579-3 310
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-37 406-11 198
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи7 98015 860-4 832
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой420 597-6 30815 433
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-342 11684 05329 436
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 3873181
Комиссионные доходы168 639172 881249 792
Комиссионные расходы91 588104 599116 119
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-9 461-21 66817 708
Прочие операционные доходы1 3442 6801 100
Чистые доходы (расходы)267 093277 121332 691
Операционные расходы148 542170 096234 341
Прибыль (убыток) до налогообложения118 551107 02598 350
Возмещение (расход) по налогам33 29140 17117 293
Прибыль (убыток) за отчетный период85 26066 85481 057

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------