Анализ финансового состояния АО УКБ «Белгородсоцбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Акционерное общество Универсальный коммерческий банк социального развития и реконструкции «Белгородсоцбанк» (АО УКБ «Белгородсоцбанк») – небольшой по размеру активов региональный финансовый институт, занимающий лидирующее положение по ключевым показателям деятельности в домашнем регионе. Располагает небольшой сетью продаж, сосредоточенной в Белгородской области. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих предприятий, крупнейший источник средств – вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО УКБ «Белгородсоцбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО УКБ «Белгородсоцбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО УКБ «Белгородсоцбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства362 707267 018265 278295 677
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации505 272368 755361 858290 604
2.1. Обязательные резервы37 24445 94148 44952 273
3. Средства в кредитных организациях107 472111 074116 242136 975
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность4 838 4404 633 7544 703 9354 881 097
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 469 1981 268 1281 557 8601 518 508
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 5447 0821 0504 123
9. Отложенный налоговый актив14 670011 4295 021
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы84 67386 86074 48352 872
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы12 6507 4017 7049 067
13. ВСЕГО АКТИВОВ7 406 6266 750 0727 099 8397 193 944
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 185 4195 606 0085 908 2435 845 519
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 738 2974 304 1374 438 9424 649 861
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства122 000000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 4146 9551 4761 402
20. Отложенное налоговое обязательство38 63314 21500
21. Прочие обязательства25 66127 39145 92369 481
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон12 92621 03929 80737 055
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 386 0535 675 6085 985 4495 953 457
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)300 000300 000300 000300 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд15 00015 00015 00045 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство63 83364 13254 93040 855
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00060 020
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)641 740695 332744 460794 612
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 020 5731 074 4641 114 3901 240 487

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:646 748651 609631 191
Процентные расходы, всего, в том числе:432 088389 975334 883
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:3 810-14 56636 253
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери218 470247 068332 561
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-98600
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения0-1650
Чистые доходы от операций с иностранной валютой408 137-4 308-107 062
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-301 95093 846135 145
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы157 737162 905162 316
Комиссионные расходы53 58761 49360 652
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения2 77200
Изменение резерва по прочим потерям-9 277-9 879-6 567
Прочие операционные доходы5 9897 51515 989
Чистые доходы (расходы)427 305435 489471 730
Операционные расходы320 262326 962321 673
Прибыль (убыток) до налогообложения107 043108 527150 057
Возмещение (расход) по налогам23 45223 42929 820
Прибыль (убыток) за отчетный период83 59185 098120 237

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------