Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО УКБ «Белгородсоцбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Акционерное общество Универсальный коммерческий банк социального развития и реконструкции «Белгородсоцбанк» (АО УКБ «Белгородсоцбанк») – небольшой по размеру активов региональный финансовый институт, занимающий лидирующее положение по ключевым показателям деятельности в домашнем регионе. Располагает небольшой сетью продаж, сосредоточенной в Белгородской области. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих предприятий, крупнейший источник средств – вклады населения.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО УКБ «Белгородсоцбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО УКБ «Белгородсоцбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО УКБ «Белгородсоцбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО УКБ «Белгородсоцбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО УКБ «Белгородсоцбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 362 707 | 267 018 | 265 278 | 295 677 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 505 272 | 368 755 | 361 858 | 290 604 |
| 2.1. Обязательные резервы | 37 244 | 45 941 | 48 449 | 52 273 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 107 472 | 111 074 | 116 242 | 136 975 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 4 838 440 | 4 633 754 | 4 703 935 | 4 881 097 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 469 198 | 1 268 128 | 1 557 860 | 1 518 508 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 544 | 7 082 | 1 050 | 4 123 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 14 670 | 0 | 11 429 | 5 021 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 84 673 | 86 860 | 74 483 | 52 872 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 12 650 | 7 401 | 7 704 | 9 067 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 7 406 626 | 6 750 072 | 7 099 839 | 7 193 944 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 185 419 | 5 606 008 | 5 908 243 | 5 845 519 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 738 297 | 4 304 137 | 4 438 942 | 4 649 861 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 122 000 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 414 | 6 955 | 1 476 | 1 402 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 38 633 | 14 215 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 25 661 | 27 391 | 45 923 | 69 481 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 12 926 | 21 039 | 29 807 | 37 055 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 386 053 | 5 675 608 | 5 985 449 | 5 953 457 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 45 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 63 833 | 64 132 | 54 930 | 40 855 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 60 020 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 641 740 | 695 332 | 744 460 | 794 612 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 020 573 | 1 074 464 | 1 114 390 | 1 240 487 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 646 748 | 651 609 | 631 191 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 432 088 | 389 975 | 334 883 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 3 810 | -14 566 | 36 253 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 218 470 | 247 068 | 332 561 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -986 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | -165 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 408 137 | -4 308 | -107 062 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -301 950 | 93 846 | 135 145 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 157 737 | 162 905 | 162 316 |
| Комиссионные расходы | 53 587 | 61 493 | 60 652 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 2 772 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -9 277 | -9 879 | -6 567 |
| Прочие операционные доходы | 5 989 | 7 515 | 15 989 |
| Чистые доходы (расходы) | 427 305 | 435 489 | 471 730 |
| Операционные расходы | 320 262 | 326 962 | 321 673 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 107 043 | 108 527 | 150 057 |
| Возмещение (расход) по налогам | 23 452 | 23 429 | 29 820 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 83 591 | 85 098 | 120 237 |