Анализ финансового состояния АО «Банк Заречье» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Заречье»

АО «Банк Заречье» – небольшой региональный банк (Республика Татарстан), деятельность которого в основном сосредоточена на кредитовании и обслуживании счетов корпоративных клиентов, а также привлечение вкладов населения. Крупнейшие акционеры и обслуживаемые клиенты – ПАО «Казанский вертолетный завод» и связанные с ним компании. На текущий момент основным источником фондирования выступают вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Заречье»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Заречье»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Заречье»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Заречье»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Заречье»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Заречье»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Заречье»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Заречье» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Заречье»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Заречье»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк Заречье»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Заречье»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Заречье»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Заречье» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Заречье» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Заречье» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Заречье» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Заречье» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк Заречье» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства125 865103 61273 09992 831
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации174 86389 787129 76377 172
2.1. Обязательные резервы34 98430 05524 02924 607
3. Средства в кредитных организациях1 229 26851 48549 88775 484
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность4 191 0302 205 6561 982 8292 004 593
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи40 70943 14943 14926 149
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 5785876620
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы631 391677 217649 003639 895
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи03 0443 8503 850
12. Прочие активы297 236188 143195 939204 169
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 691 9403 362 6803 128 1813 124 143
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций207 710146 15000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 159 4201 889 0731 744 2171 750 903
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 331 8521 648 3561 505 3861 421 866
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство20 23420 23520 23520 235
21. Прочие обязательства13 46632 58462 03248 653
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон10 1476 04818 5285 235
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 410 9772 094 0901 845 0121 825 026
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 000 0091 000 0091 000 0091 000 009
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд48 66051 45052 23152 961
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство136 503136 502136 502136 502
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)95 79180 62994 427109 645
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 280 9631 268 5901 283 1691 299 117

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:325 624291 399219 499
Процентные расходы, всего, в том числе:139 484123 116102 363
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:130 69857 826-12 647
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери316 838226 109104 489
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-234 271-42 12489 284
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты145 64915 515-44 677
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-5 517478642
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы12 42417 35832 596
Комиссионные расходы5 3284 8635 982
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 016-10 88714 043
Прочие операционные доходы13 11010 9784 705
Чистые доходы (расходы)243 921212 564195 100
Операционные расходы205 207174 379164 289
Прибыль (убыток) до налогообложения38 71438 18530 811
Возмещение (расход) по налогам23 08523 58714 845
Прибыль (убыток) за отчетный период15 62914 59815 966

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------