Анализ финансового состояния ООО «БМВ Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «БМВ Банк»

ООО «БМВ Банк» представляет в России BMW Financial Services, которое является финансовым подразделением BMW Group, и активно развивается с 1991 г. в качестве международного поставщика услуг по автокредитованию. В настоящий момент BMW Financial Services представлено в более чем 40 странах мира (в форме кредитных организаций или лизинговых компаний).

ООО «БМВ Банк» ООО начал работать в России в середине 2008 года. Быстрый рост объемов продаж «БМВ Банк» ООО обусловлен максимально эффективным использованием тех преимуществ, которые дает статус кэптивного (принадлежащего автопроизводителю) банка, начиная со стремления BMW Group быть лидером в премиум сегменте российского автомобильного рынка и заканчивая операционной моделью, которая позволяет банку со штатом всего в 110 человек входить в десятку крупнейших российских банков по объему выданных автокредитов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «БМВ Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «БМВ Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «БМВ Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «БМВ Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «БМВ Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «БМВ Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «БМВ Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «БМВ Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «БМВ Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «БМВ Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «БМВ Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «БМВ Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «БМВ Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «БМВ Банк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому ООО «БМВ Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	0	0	0	0
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	930 431	1 481 038	3 542 676	3 425 524
2.1. Обязательные резервы	98 947	257 286	1 243 141	1 501 271
3. Средства в кредитных организациях	416 709	182 927	192 081	268 279
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	18 001 312	21 939 980	29 392 318	35 871 958
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	104 479	54 430	36 300	54 050
9. Отложенный налоговый актив	3 923	16 860	8 751	11 024
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	21 842	54 066	38 996	25 074
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	6 071	6 811	10 099
12. Прочие активы	143 648	140 706	188 254	198 388
13. ВСЕГО АКТИВОВ	19 622 344	23 876 078	33 406 187	39 864 396
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	14 554 800	18 601 789	27 885 294	34 137 568
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	0	0	0	0
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	6 600	0	0
20. Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0
21. Прочие обязательства	469 177	598 552	846 288	959 446
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31	0	1 976	1 550
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	15 024 008	19 206 941	28 733 558	35 098 564
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	895 000	895 000	895 000	895 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	555 000	555 000	555 000	555 000
27. Резервный фонд	0	0	0	0
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0	0	0	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	3 148 336	3 219 137	3 222 629	3 315 832
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	4 598 336	4 669 137	4 672 629	4 765 832

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	1 995 935	2 813 047	3 278 654
Процентные расходы, всего, в том числе:	1 184 472	1 499 568	1 739 141
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-153 898	-343 703	-285 942
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	657 565	969 776	1 253 571
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 228	-239	-747
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2 601	1 974	2 979
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	322 375	482 929	638 878
Комиссионные расходы	117 491	658 188	908 479
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-16 862	-191	-4 056
Прочие операционные доходы	93 337	117 526	130 484
Чистые доходы (расходы)	937 551	913 587	1 112 630
Операционные расходы	720 857	732 132	782 523
Прибыль (убыток) до налогообложения	216 694	181 455	330 107
Возмещение (расход) по налогам	145 893	177 963	236 904
Прибыль (убыток) за отчетный период	70 801	3 492	93 203

Новые работы по финансовому анализу