Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния ООО «БМВ Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «БМВ Банк»
ООО «БМВ Банк» представляет в России BMW Financial Services, которое является финансовым подразделением BMW Group, и активно развивается с 1991 г. в качестве международного поставщика услуг по автокредитованию. В настоящий момент BMW Financial Services представлено в более чем 40 странах мира (в форме кредитных организаций или лизинговых компаний).
ООО «БМВ Банк» ООО начал работать в России в середине 2008 года. Быстрый рост объемов продаж «БМВ Банк» ООО обусловлен максимально эффективным использованием тех преимуществ, которые дает статус кэптивного (принадлежащего автопроизводителю) банка, начиная со стремления BMW Group быть лидером в премиум сегменте российского автомобильного рынка и заканчивая операционной моделью, которая позволяет банку со штатом всего в 110 человек входить в десятку крупнейших российских банков по объему выданных автокредитов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «БМВ Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «БМВ Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «БМВ Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «БМВ Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «БМВ Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «БМВ Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «БМВ Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «БМВ Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «БМВ Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «БМВ Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «БМВ Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «БМВ Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «БМВ Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «БМВ Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «БМВ Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «БМВ Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «БМВ Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 930 431 | 1 481 038 | 3 542 676 | 3 425 524 |
2.1. Обязательные резервы | 98 947 | 257 286 | 1 243 141 | 1 501 271 |
3. Средства в кредитных организациях | 416 709 | 182 927 | 192 081 | 268 279 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 18 001 312 | 21 939 980 | 29 392 318 | 35 871 958 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 104 479 | 54 430 | 36 300 | 54 050 |
9. Отложенный налоговый актив | 3 923 | 16 860 | 8 751 | 11 024 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 21 842 | 54 066 | 38 996 | 25 074 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 6 071 | 6 811 | 10 099 |
12. Прочие активы | 143 648 | 140 706 | 188 254 | 198 388 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 19 622 344 | 23 876 078 | 33 406 187 | 39 864 396 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 14 554 800 | 18 601 789 | 27 885 294 | 34 137 568 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 6 600 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 469 177 | 598 552 | 846 288 | 959 446 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 31 | 0 | 1 976 | 1 550 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 15 024 008 | 19 206 941 | 28 733 558 | 35 098 564 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 895 000 | 895 000 | 895 000 | 895 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 555 000 | 555 000 | 555 000 | 555 000 |
27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 3 148 336 | 3 219 137 | 3 222 629 | 3 315 832 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 4 598 336 | 4 669 137 | 4 672 629 | 4 765 832 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 995 935 | 2 813 047 | 3 278 654 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 184 472 | 1 499 568 | 1 739 141 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -153 898 | -343 703 | -285 942 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 657 565 | 969 776 | 1 253 571 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 228 | -239 | -747 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 601 | 1 974 | 2 979 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 322 375 | 482 929 | 638 878 |
Комиссионные расходы | 117 491 | 658 188 | 908 479 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -16 862 | -191 | -4 056 |
Прочие операционные доходы | 93 337 | 117 526 | 130 484 |
Чистые доходы (расходы) | 937 551 | 913 587 | 1 112 630 |
Операционные расходы | 720 857 | 732 132 | 782 523 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 216 694 | 181 455 | 330 107 |
Возмещение (расход) по налогам | 145 893 | 177 963 | 236 904 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 70 801 | 3 492 | 93 203 |