Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «Банк ПСА Финанс РУС» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
ООО «Банк ПСА Финанс РУС» – дочерняя организация французского банка Banque PSA Finance, входящего в международную группу Peugeot S. A. Основные виды деятельности – кредитование физических лиц и предпринимателей (на покупку автомобилей марок автоконцерна Peugeot Citroen), а также финансирование дилеров Peugeot и Citroen в России. Главным источником фондирования выступают собственные средства.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк ПСА Финанс РУС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк ПСА Финанс РУС»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк ПСА Финанс РУС» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк ПСА Финанс РУС» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк ПСА Финанс РУС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк ПСА Финанс РУС» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк ПСА Финанс РУС» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Банк ПСА Финанс РУС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 2 | 9 | 0 | 0 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 74 368 | 66 361 | 153 750 | 77 587 |
| 2.1. Обязательные резервы | 493 | 558 | 679 | 597 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 19 492 | 17 990 | 14 081 | 8 027 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 4 822 510 | 4 380 303 | 3 204 887 | 3 293 937 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 121 217 | 68 086 | 117 188 | 80 533 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 168 613 | 167 055 | 115 229 | 144 668 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 34 532 | 38 193 | 32 464 | 27 990 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 72 | 289 | 4 978 | 3 626 |
| 12. Прочие активы | 39 389 | 39 344 | 37 314 | 17 200 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 280 195 | 4 777 630 | 3 679 891 | 3 653 568 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 1 000 000 | 650 000 | 200 000 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 30 792 | 35 785 | 60 459 | 49 577 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 57 664 | 78 297 | 64 239 | 54 018 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 636 230 | 380 044 | 176 000 | 342 516 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 724 686 | 1 144 126 | 500 698 | 446 111 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 900 000 | 1 900 000 | 1 900 000 | 1 900 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 95 000 | 95 000 | 95 000 | 95 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 560 509 | 1 638 504 | 1 184 193 | 1 212 457 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 555 509 | 3 633 504 | 3 179 193 | 3 207 457 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 545 101 | 410 134 | 545 698 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 74 451 | 31 342 | 14 841 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -338 560 | -427 342 | 341 116 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 132 090 | -48 550 | 871 973 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 118 | -104 | -116 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 398 041 | 342 546 | 79 051 |
| Комиссионные расходы | 51 015 | 29 826 | 20 396 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 252 445 | 189 982 | -213 818 |
| Прочие операционные доходы | 73 681 | 75 052 | 48 788 |
| Чистые доходы (расходы) | 805 360 | 529 100 | 765 482 |
| Операционные расходы | 406 200 | 359 139 | 356 937 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 399 160 | 169 961 | 408 545 |
| Возмещение (расход) по налогам | 101 280 | 74 272 | 90 282 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 297 880 | 95 689 | 318 263 |