Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО «Земкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Земкомбанк»
ООО «Земельный коммерческий банк» (ООО «Земкомбанк») – небольшой по размеру активов региональный кэптивный банк, зарегистрированный в Ростове-на-Дону и ориентированный преимущественно на обслуживание смежного бизнеса своих акционеров. Основу клиентской базы формируют предприятия агропромышленной группы «Юг Руси», их партнеры и контрагенты. Основными источниками фондирования выступают средства юридических и частных лиц, а также собственные средства банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Земкомбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Земкомбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Земкомбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Земкомбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земкомбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земкомбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Земкомбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Земкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Земкомбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Земкомбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Земкомбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Земкомбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Земкомбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Земкомбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Земкомбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Земкомбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Земкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Земкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 90 835 | 78 185 | 55 475 | 47 126 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 67 780 | 27 116 | 101 345 | 13 832 |
| 2.1. Обязательные резервы | 22 363 | 17 849 | 13 879 | 6 634 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 148 748 | 739 394 | 1 855 216 | 571 474 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 132 182 | 1 215 350 | 2 292 970 | 489 569 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 60 | 60 | 60 | 60 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 493 | 2 | 13 | 6 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 80 072 | 78 945 | 68 300 | 46 343 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 12 751 | 12 589 | 7 220 | 7 221 |
| 12. Прочие активы | 3 337 | 4 258 | 3 345 | 1 830 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 536 258 | 2 155 899 | 4 383 944 | 1 177 461 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 882 330 | 1 455 488 | 3 750 485 | 712 070 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 784 224 | 766 634 | 403 512 | 184 650 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 154 | 850 | 2 346 | 163 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 22 812 | 24 403 | 17 678 | 11 845 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 429 | 8 982 | 5 237 | 10 550 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 912 725 | 1 489 723 | 3 775 746 | 734 628 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 8 360 | 10 895 | 13 027 | 15 128 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 4 020 | 4 020 | 4 020 | 4 020 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 111 153 | 151 261 | 91 151 | 123 685 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 623 533 | 666 176 | 608 198 | 442 833 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 146 553 | 96 064 | 80 889 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 71 688 | 46 302 | 17 407 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -6 002 | 831 | 34 341 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 68 863 | 50 593 | 97 823 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -9 511 | -63 621 | -112 314 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 37 759 | 116 756 | 113 436 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 46 008 | 32 647 | 20 615 |
| Комиссионные расходы | 3 696 | 10 996 | 5 215 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -4 496 | 12 469 | -14 617 |
| Прочие операционные доходы | 4 797 | 3 735 | 12 761 |
| Чистые доходы (расходы) | 139 724 | 141 583 | 112 489 |
| Операционные расходы | 83 963 | 89 062 | 69 087 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 55 761 | 52 521 | 43 402 |
| Возмещение (расход) по налогам | 13 118 | 10 499 | 8 767 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 42 643 | 42 022 | 34 635 |