Анализ финансового состояния АО АКБ «ИРС» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ИРС»

АО Акционерный коммерческий банк «ИРС» (АО АКБ «ИРС») – универсальный коммерческий банк, основанный в 1990 году. Основываясь на долголетнем опыте, АКБ «ИРС» уверенно развивается и укрепляет свои позиции стабильно работающего коммерческого банка с современными банковскими технологиями. Все эти годы главными составляющими деятельности Банка были надёжность механизма проведения операций, уверенность в результате при принятии решений, строгое выполнение взятых на себя обязательств, а также разумный консерватизм и верность корпоративным ценностям. Основой взаимоотношений АО АКБ «ИРС» с клиентами является принцип партнёрства, при этом банк ориентируется на построение программ долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества, предоставляя своим клиентам весь комплекс банковских услуг: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление банковских гарантий, международные расчёты, документарные операции, предоставление услуг в сфере факторинга, депозиты частным лицам и корпоративным клиентам, выпуск собственных векселей и депозитных сертификатов, услуги на рынке ценных бумаг, обслуживание карт международных платёжных систем.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ИРС»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ИРС»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ИРС»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ИРС»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ИРС»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ИРС»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ИРС»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ИРС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ИРС»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ИРС»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ИРС»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ИРС»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ИРС»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ИРС» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ИРС» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ИРС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ИРС» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «ИРС» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства343 117126 97883 92870 195
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации103 446102 20355 83375 743
2.1. Обязательные резервы15 74020 40118 18810 858
3. Средства в кредитных организациях89 163171 234327 596109 706
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 556 4021 495 862946 5721 242 800
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи289274321410
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 924001 488
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы194 589189 176184 017176 395
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи31 44133 757166 99334 882
12. Прочие активы8 509130 525113 241120 075
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 328 8802 250 0091 878 5011 831 694
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций252100
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 026 581944 580736 211879 752
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей736 252583 437463 393499 849
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства54 360100 00090 0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5 603000
20. Отложенное налоговое обязательство39 01939 01938 14336 728
21. Прочие обязательства15 12910 8763 8549 354
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон9 43097110996
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 150 1471 094 593868 318926 830
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)900 000900 000900 000900 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд121 372122 603122 60345 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство156 073156 073156 014149 620
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0075 00030 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 288-23 260-243 434-219 756
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 178 7331 155 4161 010 183904 864

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:263 472164 45695 295
Процентные расходы, всего, в том числе:45 11435 89019 610
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-117 761-201 873-670
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери100 597-73 30775 015
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-12 864-49 793-68 335
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 85119 39048 038
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц2 0492437
Комиссионные доходы33 71934 03235 889
Комиссионные расходы8 69211 41812 132
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 487-404915
Прочие операционные доходы9 5429 63234 278
Чистые доходы (расходы)127 689-71 844113 705
Операционные расходы142 533142 376206 942
Прибыль (убыток) до налогообложения-14 844-214 220-93 237
Возмещение (расход) по налогам8 4746 0145 688
Прибыль (убыток) за отчетный период-23 318-220 234-98 925

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------