Анализ финансового состояния АО АКБ «ИРС» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ИРС»

АО Акционерный коммерческий банк «ИРС» (АО АКБ «ИРС») – универсальный коммерческий банк, основанный в 1990 году. Основываясь на долголетнем опыте, АКБ «ИРС» уверенно развивается и укрепляет свои позиции стабильно работающего коммерческого банка с современными банковскими технологиями. Все эти годы главными составляющими деятельности Банка были надёжность механизма проведения операций, уверенность в результате при принятии решений, строгое выполнение взятых на себя обязательств, а также разумный консерватизм и верность корпоративным ценностям. Основой взаимоотношений АО АКБ «ИРС» с клиентами является принцип партнёрства, при этом банк ориентируется на построение программ долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества, предоставляя своим клиентам весь комплекс банковских услуг: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление банковских гарантий, международные расчёты, документарные операции, предоставление услуг в сфере факторинга, депозиты частным лицам и корпоративным клиентам, выпуск собственных векселей и депозитных сертификатов, услуги на рынке ценных бумаг, обслуживание карт международных платёжных систем.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ИРС»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ИРС»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ИРС»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ИРС»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ИРС»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ИРС»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ИРС»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ИРС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ИРС»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ИРС»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ИРС»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ИРС»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ИРС»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ИРС» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ИРС» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ИРС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ИРС» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
• По критерию доходности поэтому АО АКБ «ИРС» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ИРС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)