Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО Банк ИПБ (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО Банк ИПБ
АО «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК» (АО Банк ИПБ) ведет свою историю 1973 года в качестве отделения Госбанка СССР и в 1990 году был преобразован в Коммерческий банк экономического и социального развития ИнтерПрогрессБанк. Уже более 40 лет Банк успешно работает на российском финансовом рынке, завоевав прочную репутацию динамично развивающегося, устойчивого и надежного кредитно-финансового института.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк ИПБ
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк ИПБ
Рисунок 2 – Структура активов АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк ИПБ
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк ИПБ
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк ИПБ
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк ИПБ
Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк ИПБ
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк ИПБ экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк ИПБ
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк ИПБ
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк ИПБ
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк ИПБ
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк ИПБ
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк ИПБ по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк ИПБ можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк ИПБ можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк ИПБ можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО Банк ИПБ следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО Банк ИПБ за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 2 632 289 | 1 090 288 | 1 254 881 | 1 426 909 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 318 322 | 1 624 051 | 1 311 217 | 2 027 279 |
2.1. Обязательные резервы | 218 880 | 277 613 | 311 916 | 244 064 |
3. Средства в кредитных организациях | 6 150 622 | 5 201 923 | 3 762 601 | 1 505 913 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 26 737 095 | 28 690 966 | 30 642 214 | 24 242 113 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 138 759 | 3 428 943 | 2 729 308 | 7 923 157 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 987 912 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 670 | 0 | 33 691 | 70 222 |
9. Отложенный налоговый актив | 53 542 | 102 861 | 108 678 | 92 575 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 904 686 | 877 254 | 860 465 | 729 632 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 4 392 | 3 953 | 3 513 |
12. Прочие активы | 384 269 | 275 672 | 342 216 | 314 596 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 43 313 166 | 41 296 350 | 41 049 224 | 38 335 909 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 2 429 676 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 952 955 | 29 160 | 0 | 3 543 426 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 34 094 538 | 36 051 329 | 34 688 230 | 29 123 587 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 18 803 823 | 18 694 198 | 20 252 838 | 17 925 650 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 1 855 912 | 927 967 | 2 018 486 | 931 354 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 382 | 74 918 | 143 043 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 111 637 | 160 239 | 115 876 | 92 575 |
21. Прочие обязательства | 556 677 | 466 711 | 392 790 | 372 592 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 101 954 | 268 483 | 342 101 | 378 987 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 40 104 731 | 37 978 807 | 37 700 526 | 34 442 521 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 133 338 | 1 133 338 | 1 133 338 | 1 133 338 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 56 667 | 56 667 | 56 667 | 56 667 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 2 249 | 198 545 | 21 615 | -8 712 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 489 006 | 487 098 | 486 573 | 423 699 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 499 950 | 499 950 | 499 950 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 527 175 | 941 945 | 1 150 555 | 1 788 446 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 208 435 | 3 317 543 | 3 348 698 | 3 893 388 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 4 499 657 | 4 348 599 | 4 124 649 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 2 413 619 | 2 159 556 | 1 732 118 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -337 690 | -310 122 | -699 341 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 748 348 | 1 878 921 | 1 693 190 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -350 | -20 647 | 575 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 205 104 | 189 932 | 55 348 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -13 | 161 | -22 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 48 206 | -33 679 | -47 706 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -25 268 | 258 682 | 138 040 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 62 104 | 28 780 | 13 931 |
Комиссионные доходы | 517 670 | 523 769 | 505 052 |
Комиссионные расходы | 135 779 | 237 145 | 182 554 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -169 517 | -61 934 | -37 033 |
Прочие операционные доходы | 85 697 | 169 503 | 130 225 |
Чистые доходы (расходы) | 2 336 202 | 2 696 343 | 2 269 046 |
Операционные расходы | 1 542 603 | 1 389 297 | 1 398 686 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 793 599 | 1 307 046 | 870 360 |
Возмещение (расход) по налогам | 191 381 | 298 437 | 232 473 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 602 218 | 1 008 609 | 637 887 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------