Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Ижкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

ПАО «АКБ «Ижкомбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк (Ижевск), занимающий второе место в своем регионе. Финансовая организация ориентирована на кредитование физических и юридических лиц, в том числе малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады, обслуживание корпоративных клиентов. Основной источник фондирования – средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Ижкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Ижкомбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Ижкомбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Ижкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Ижкомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Ижкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «АКБ «Ижкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «АКБ «Ижкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 081 3661 163 7181 074 6581 010 146
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации270 540452 133329 767327 273
2.1. Обязательные резервы45 97570 50770 18770 235
3. Средства в кредитных организациях1 419 370566 297272 558408 066
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток155 535983 1451 460 364915 318
5. Чистая ссудная задолженность5 808 2797 011 3176 966 5428 280 350
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи203 529414 1121515
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации1515150
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 31404 7912 521
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы368 126360 428360 135348 170
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи9 84124 21654 26661 214
12. Прочие активы129 113132 800117 069151 057
13. ВСЕГО АКТИВОВ9 450 01311 108 16610 640 16511 504 130
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций230 921139 29100
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями8 317 5749 936 7349 417 96810 200 373
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 841 8398 216 6487 578 7018 053 032
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства15 119000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 2711 7131 541842
20. Отложенное налоговое обязательство8 8329 0522 0674 560
21. Прочие обязательства37 47980 723131 16163 208
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон18 33332 71165 08874 234
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ8 630 52910 200 2249 617 82510 343 217
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)341 616341 616341 616341 616
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд17 08117 08117 08117 081
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 32939800
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство61 25961 24261 24258 441
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)400 857487 605602 401743 775
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ819 484907 9421 022 3401 160 913

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 236 5341 189 7981 000 480
Процентные расходы, всего, в том числе:731 514591 085430 217
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-176 849-160 2549 573
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери328 171438 459579 836
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 84523 473-43 432
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи73912 1280
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой11 8459 87710 786
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 132-2 993-2 432
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 3051 9582 501
Комиссионные доходы297 155324 009340 017
Комиссионные расходы18 02928 53228 786
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-15 384-48 859-7 367
Прочие операционные доходы10 61914 13724 647
Чистые доходы (расходы)625 134743 657875 770
Операционные расходы487 411544 773615 745
Прибыль (убыток) до налогообложения137 723198 884260 025
Возмещение (расход) по налогам47 16354 05878 652
Прибыль (убыток) за отчетный период90 560144 826181 373

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------