Анализ финансового состояния ПАО «Евразийский банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Евразийский банк»

ПАО «Евразийский банк» – дочка одноименного банка Республики Казахстан. Основой базы фондирования Евразийского Банка выступают средства корпоративных клиентов и средства населения. Евразийский Банк, имеет помимо головного офиса в Москве, три кредитно-кассовых офиса, которые находятся в Новосибирске, Омске и Челябинске. Собственных банкоматов банк не имеет. Ключевыми направлениями деятельности Евразийского Банка являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Евразийский Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Евразийского Банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Евразийский банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Евразийский банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Евразийский банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Евразийский банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Евразийский банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Евразийский банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Евразийский банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Евразийский банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Евразийский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Евразийский банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Евразийский банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Евразийский банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства200 420118 70193 363122 346
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации154 944213 130117 38087 820
2.1. Обязательные резервы17 89925 52718 88117 523
3. Средства в кредитных организациях562 527159 218153 387224 631
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0121 10100
5. Чистая ссудная задолженность2 688 2783 415 7762 740 3862 788 693
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения21 88659 74951 1840
8. Требование по текущему налогу на прибыль17 12923 97411 6565 796
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы14 48434 76633 50035 685
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы61 96929 23926 03329 638
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 721 6374 175 6543 226 8893 294 609
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций898 0191 531 706816 059646 808
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 250 3711 288 8891 058 5611 353 164
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 086 2741 075 345808 591978 975
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль947390
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства3 5219 57257 50710 575
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7962 95720 48838 092
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 152 7162 833 1711 952 6542 048 639
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 239 2101 239 2101 239 2101 239 210
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход148 500148 500148 500148 500
27. Резервный фонд29 51829 51829 51829 518
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)151 693-74 745-142 993-171 258
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 568 9211 342 4831 274 2351 245 970

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:372 618286 617363 952
Процентные расходы, всего, в том числе:120 68193 94580 460
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-177 1136798 945
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери74 824193 351292 437
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2 1062 6710
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи06130
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой86 691-5 619-6 241
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-33 48425 00517 549
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы42 734115 671104 845
Комиссионные расходы26 39756 11533 438
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 552-17 660-22 966
Прочие операционные доходы6 7867 9859 040
Чистые доходы (расходы)150 600265 902361 226
Операционные расходы360 284314 578375 904
Прибыль (убыток) до налогообложения-209 684-48 676-14 678
Возмещение (расход) по налогам13 39719 57213 587
Прибыль (убыток) за отчетный период-223 081-68 248-28 265

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------