Анализ финансового состояния ООО «КБ «Дружба» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «Дружба»

ООО «КБ «Дружба» – небольшой по размеру активов моноофисный региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Тюменской области. Специализируется на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, кредитовании розничных клиентов и привлечении вкладов физических лиц. Базовым источником финансирования деятельности выступает собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Дружба»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Дружба» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Дружба»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Дружба»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Дружба»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Дружба»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Дружба» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Дружба» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 7501 8302 238782
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации25 24331 46218 0418 477
2.1. Обязательные резервы9881 1931 252254
3. Средства в кредитных организациях703250
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 5735 5775 4222 116
5. Чистая ссудная задолженность334 957418 586394 288498 674
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль001 8741 872
9. Отложенный налоговый актив1 3666 75510 48510 253
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы79 1841 103771639
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи058 90954 64952 236
12. Прочие активы1 2583 3432 8915 265
13. ВСЕГО АКТИВОВ448 401527 597490 664580 314
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями126 295191 979166 828256 208
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей86 130116 11590 94562 276
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль22157300
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства6762 0082 2082 335
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0007
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ127 192194 560169 036258 550
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)80 73580 73580 73580 735
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0001 668
26. Эмиссионный доход37 14537 14537 14537 145
27. Резервный фонд87 73487 73487 73476 325
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3333
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)115 592127 420116 011129 224
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ321 209333 037321 628321 764

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:66 85455 88143 870
Процентные расходы, всего, в том числе:7 3578 0526 471
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-2 633-23 262947
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери56 86424 56738 346
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 002-1561 055
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой177470
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-13-3-2
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц210185152
Комиссионные доходы9 07510 7069 377
Комиссионные расходы704638640
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-15 220-97619 585
Прочие операционные доходы9 2844 4521 609
Чистые доходы (расходы)60 51538 21169 552
Операционные расходы43 98650 08261 215
Прибыль (убыток) до налогообложения16 529-11 8718 337
Возмещение (расход) по налогам2 473-4626 533
Прибыль (убыток) за отчетный период14 056-11 4091 804

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------