Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «КБ «Дружба» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КБ «Дружба»
ООО «КБ «Дружба» – небольшой по размеру активов моноофисный региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Тюменской области. Специализируется на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, кредитовании розничных клиентов и привлечении вкладов физических лиц. Базовым источником финансирования деятельности выступает собственный капитал.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Дружба»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Дружба» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Дружба»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Дружба»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Дружба»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Дружба»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Дружба» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Дружба» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Дружба» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «КБ «Дружба» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 1 750 | 1 830 | 2 238 | 782 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 25 243 | 31 462 | 18 041 | 8 477 |
2.1. Обязательные резервы | 988 | 1 193 | 1 252 | 254 |
3. Средства в кредитных организациях | 70 | 32 | 5 | 0 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4 573 | 5 577 | 5 422 | 2 116 |
5. Чистая ссудная задолженность | 334 957 | 418 586 | 394 288 | 498 674 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 1 874 | 1 872 |
9. Отложенный налоговый актив | 1 366 | 6 755 | 10 485 | 10 253 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 79 184 | 1 103 | 771 | 639 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 58 909 | 54 649 | 52 236 |
12. Прочие активы | 1 258 | 3 343 | 2 891 | 5 265 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 448 401 | 527 597 | 490 664 | 580 314 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 126 295 | 191 979 | 166 828 | 256 208 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 86 130 | 116 115 | 90 945 | 62 276 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 221 | 573 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 676 | 2 008 | 2 208 | 2 335 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 7 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 127 192 | 194 560 | 169 036 | 258 550 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 80 735 | 80 735 | 80 735 | 80 735 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 1 668 |
26. Эмиссионный доход | 37 145 | 37 145 | 37 145 | 37 145 |
27. Резервный фонд | 87 734 | 87 734 | 87 734 | 76 325 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 3 | 3 | 3 | 3 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 115 592 | 127 420 | 116 011 | 129 224 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 321 209 | 333 037 | 321 628 | 321 764 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 66 854 | 55 881 | 43 870 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 7 357 | 8 052 | 6 471 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -2 633 | -23 262 | 947 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 56 864 | 24 567 | 38 346 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 002 | -156 | 1 055 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 17 | 74 | 70 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -13 | -3 | -2 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 210 | 185 | 152 |
Комиссионные доходы | 9 075 | 10 706 | 9 377 |
Комиссионные расходы | 704 | 638 | 640 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -15 220 | -976 | 19 585 |
Прочие операционные доходы | 9 284 | 4 452 | 1 609 |
Чистые доходы (расходы) | 60 515 | 38 211 | 69 552 |
Операционные расходы | 43 986 | 50 082 | 61 215 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 529 | -11 871 | 8 337 |
Возмещение (расход) по налогам | 2 473 | -462 | 6 533 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 056 | -11 409 | 1 804 |