Анализ финансового состояния АО «Вкабанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Вкабанк»

АО «Волго-Каспийский Акционерный Банк» (АО «Вкабанк») – небольшой региональный банк, сеть подразделений которого сосредоточена в границах Астраханской области. Ключевые направления деятельности банка – кредитование и обслуживание местных предприятий малого и среднего бизнеса, в меньшей степени – развитие розничного бизнеса. Основной источник фондирования банка – собственные средства и средства клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Вкабанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Вкабанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Вкабанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Вкабанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Вкабанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Вкабанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Вкабанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Вкабанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Вкабанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Вкабанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Вкабанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Вкабанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Вкабанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Вкабанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства101 49581 75473 42860 014
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации82 33056 26048 51042 316
2.1. Обязательные резервы31 39935 91337 80937 343
3. Средства в кредитных организациях394 33136 97542 02069 693
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 4273 0352 5302 755
5. Чистая ссудная задолженность686 504807 488669 200445 831
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи609 030924 405759 054694 300
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00332 965563 979
8. Требование по текущему налогу на прибыль2 45147400
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы300 242315 773305 432313 057
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи02 84419 01510 488
12. Прочие активы9 9229 48013 19112 202
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 188 7322 238 4882 265 3452 214 635
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций208300
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 021 1121 001 1371 018 532964 650
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей551 163561 205536 711516 612
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль8341 0771 3901 349
20. Отложенное налоговое обязательство38 67741 43941 81543 339
21. Прочие обязательства6 65115 01011 21310 960
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 0304361 0881 158
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 068 3241 059 1821 074 0381 021 456
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)153 000153 000153 000153 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход674674674674
27. Резервный фонд88 76188 76188 76188 761
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-40 685-14 925-2 694-12 345
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство47 96756 14259 37563 878
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)870 691895 654892 191899 211
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 120 4081 179 3061 191 3071 193 179

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:192 016181 197143 134
Процентные расходы, всего, в том числе:29 06225 90420 433
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:4 454-6 16714 857
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери167 408149 126137 558
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток608-505225
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-39850
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-1-29-216
Чистые доходы от операций с иностранной валютой10 6827 3528 293
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 691-1 090516
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-683130
Доходы от участия в капитале других юридических лиц185195188
Комиссионные доходы65 34470 24167 912
Комиссионные расходы4 6035 6526 302
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям20-19-589
Прочие операционные доходы9 5247 66913 568
Чистые доходы (расходы)244 431227 456221 283
Операционные расходы180 136186 805172 859
Прибыль (убыток) до налогообложения64 29540 65148 424
Возмещение (расход) по налогам23 97819 04223 413
Прибыль (убыток) за отчетный период40 31721 60925 011

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------