Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «Вкабанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Вкабанк»
АО «Волго-Каспийский Акционерный Банк» (АО «Вкабанк») – небольшой региональный банк, сеть подразделений которого сосредоточена в границах Астраханской области. Ключевые направления деятельности банка – кредитование и обслуживание местных предприятий малого и среднего бизнеса, в меньшей степени – развитие розничного бизнеса. Основной источник фондирования банка – собственные средства и средства клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Вкабанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Вкабанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Вкабанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Вкабанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Вкабанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Вкабанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Вкабанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Вкабанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Вкабанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Вкабанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Вкабанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Вкабанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Вкабанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Вкабанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Вкабанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Вкабанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 101 495 | 81 754 | 73 428 | 60 014 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 82 330 | 56 260 | 48 510 | 42 316 |
| 2.1. Обязательные резервы | 31 399 | 35 913 | 37 809 | 37 343 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 394 331 | 36 975 | 42 020 | 69 693 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 427 | 3 035 | 2 530 | 2 755 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 686 504 | 807 488 | 669 200 | 445 831 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 609 030 | 924 405 | 759 054 | 694 300 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 332 965 | 563 979 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 451 | 474 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 300 242 | 315 773 | 305 432 | 313 057 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 2 844 | 19 015 | 10 488 |
| 12. Прочие активы | 9 922 | 9 480 | 13 191 | 12 202 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 188 732 | 2 238 488 | 2 265 345 | 2 214 635 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 20 | 83 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 021 112 | 1 001 137 | 1 018 532 | 964 650 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 551 163 | 561 205 | 536 711 | 516 612 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 834 | 1 077 | 1 390 | 1 349 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 38 677 | 41 439 | 41 815 | 43 339 |
| 21. Прочие обязательства | 6 651 | 15 010 | 11 213 | 10 960 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 030 | 436 | 1 088 | 1 158 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 068 324 | 1 059 182 | 1 074 038 | 1 021 456 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 153 000 | 153 000 | 153 000 | 153 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 674 | 674 | 674 | 674 |
| 27. Резервный фонд | 88 761 | 88 761 | 88 761 | 88 761 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -40 685 | -14 925 | -2 694 | -12 345 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 47 967 | 56 142 | 59 375 | 63 878 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 870 691 | 895 654 | 892 191 | 899 211 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 120 408 | 1 179 306 | 1 191 307 | 1 193 179 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 192 016 | 181 197 | 143 134 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 29 062 | 25 904 | 20 433 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 4 454 | -6 167 | 14 857 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 167 408 | 149 126 | 137 558 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 608 | -505 | 225 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -39 | 85 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -1 | -29 | -216 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 10 682 | 7 352 | 8 293 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 691 | -1 090 | 516 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -6 | 83 | 130 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 185 | 195 | 188 |
| Комиссионные доходы | 65 344 | 70 241 | 67 912 |
| Комиссионные расходы | 4 603 | 5 652 | 6 302 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 20 | -19 | -589 |
| Прочие операционные доходы | 9 524 | 7 669 | 13 568 |
| Чистые доходы (расходы) | 244 431 | 227 456 | 221 283 |
| Операционные расходы | 180 136 | 186 805 | 172 859 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 64 295 | 40 651 | 48 424 |
| Возмещение (расход) по налогам | 23 978 | 19 042 | 23 413 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 40 317 | 21 609 | 25 011 |