Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Макфа» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОА «Братский АНКБ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОА «Братский АНКБ»
АО «Братский АНКБ» – небольшой по размеру активов региональный банк (Иркутская область) с универсальной моделью бизнеса, занимающий второе место среди шести кредитных организаций домашнего региона. Кредитная организация ориентирована на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 2 – Структура активов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ОА «Братский АНКБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ОА «Братский АНКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ОА «Братский АНКБ»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ОА «Братский АНКБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ОА «Братский АНКБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ОА «Братский АНКБ»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ОА «Братский АНКБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ОА «Братский АНКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 202 968 | 174 782 | 156 250 | 184 046 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 155 734 | 99 861 | 158 057 | 49 973 |
| 2.1. Обязательные резервы | 18 412 | 22 180 | 27 181 | 10 272 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 214 846 | 110 985 | 107 038 | 150 732 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 556 399 | 2 715 887 | 3 416 705 | 3 100 590 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 015 | 1 134 | 0 | 5 690 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 145 416 | 152 561 | 153 812 | 154 320 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 18 872 | 13 194 | 20 174 | 22 973 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 298 250 | 3 268 404 | 4 012 036 | 3 668 324 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 46 | 64 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 924 331 | 2 846 694 | 3 565 386 | 3 188 573 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 156 241 | 2 279 026 | 2 787 087 | 2 630 557 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 4 808 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 4 586 | 7 047 | 7 047 | 7 047 |
| 21. Прочие обязательства | 11 152 | 20 613 | 23 991 | 19 984 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 599 | 4 041 | 5 480 | 3 764 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 943 714 | 2 878 459 | 3 601 904 | 3 224 176 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 159 850 | 159 850 | 159 850 | 159 850 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 13 050 | 13 050 | 13 050 | 13 050 |
| 27. Резервный фонд | 16 315 | 16 914 | 18 620 | 19 630 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 21 181 | 31 022 | 31 022 | 31 022 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 144 140 | 169 109 | 187 590 | 220 596 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 354 536 | 389 945 | 410 132 | 444 148 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 344 993 | 349 255 | 351 631 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 203 743 | 196 119 | 187 337 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -20 805 | -45 260 | -10 602 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 120 445 | 107 876 | 153 692 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 130 390 | 6 991 | 16 140 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -69 787 | 46 478 | 6 241 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -541 | 64 | 205 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 97 464 | 115 362 | 114 458 |
| Комиссионные расходы | 11 857 | 11 965 | 11 124 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 079 | -2 835 | 176 |
| Прочие операционные доходы | 6 536 | 6 158 | 7 272 |
| Чистые доходы (расходы) | 270 571 | 268 129 | 287 060 |
| Операционные расходы | 214 047 | 230 772 | 240 275 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 56 524 | 37 357 | 46 785 |
| Возмещение (расход) по налогам | 22 406 | 17 170 | 12 770 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 34 118 | 20 187 | 34 015 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------