Анализ финансового состояния ОА «Братский АНКБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОА «Братский АНКБ»

АО «Братский АНКБ» – небольшой по размеру активов региональный банк (Иркутская область) с универсальной моделью бизнеса, занимающий второе место среди шести кредитных организаций домашнего региона. Кредитная организация ориентирована на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 2 – Структура активов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ОА «Братский АНКБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ОА «Братский АНКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ОА «Братский АНКБ»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ОА «Братский АНКБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ОА «Братский АНКБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ОА «Братский АНКБ»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ОА «Братский АНКБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОА «Братский АНКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ОА «Братский АНКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ОА «Братский АНКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства202 968174 782156 250184 046
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации155 73499 861158 05749 973
2.1. Обязательные резервы18 41222 18027 18110 272
3. Средства в кредитных организациях214 846110 985107 038150 732
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 556 3992 715 8873 416 7053 100 590
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 0151 13405 690
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы145 416152 561153 812154 320
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы18 87213 19420 17422 973
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 298 2503 268 4044 012 0363 668 324
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций466400
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 924 3312 846 6943 565 3863 188 573
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 156 2412 279 0262 787 0872 630 557
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0004 808
20. Отложенное налоговое обязательство4 5867 0477 0477 047
21. Прочие обязательства11 15220 61323 99119 984
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5994 0415 4803 764
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 943 7142 878 4593 601 9043 224 176
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)159 850159 850159 850159 850
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход13 05013 05013 05013 050
27. Резервный фонд16 31516 91418 62019 630
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство21 18131 02231 02231 022
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)144 140169 109187 590220 596
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ354 536389 945410 132444 148

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:344 993349 255351 631
Процентные расходы, всего, в том числе:203 743196 119187 337
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-20 805-45 260-10 602
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери120 445107 876153 692
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой130 3906 99116 140
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-69 78746 4786 241
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-54164205
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы97 464115 362114 458
Комиссионные расходы11 85711 96511 124
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 079-2 835176
Прочие операционные доходы6 5366 1587 272
Чистые доходы (расходы)270 571268 129287 060
Операционные расходы214 047230 772240 275
Прибыль (убыток) до налогообложения56 52437 35746 785
Возмещение (расход) по налогам22 40617 17012 770
Прибыль (убыток) за отчетный период34 11820 18734 015

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------