Анализ финансового состояния АО «ГринКомБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ГринКомБанк»

АО «ГринКомБанк» – небольшой региональный финансовый институт. Ключевыми направлениями бизнеса являются кредитование юридических лиц, привлечение средств населения во вклады и обслуживание счетов предприятий и организаций. В настоящее время основная деятельность банка сосредоточена в Иркутской области и Московском регионе.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ГринКомБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ГринКомБанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ГринКомБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ГринКомБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ГринКомБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ГринКомБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ГринКомБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ГринКомБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ГринКомБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ГринКомБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ГринКомБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ГринКомБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ГринКомБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ГринКомБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства58 16623 42644 60326 382
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации285 36561 97727 8487 945
2.1. Обязательные резервы6 63223 9313 8332 390
3. Средства в кредитных организациях31 3847 29918 4285 436
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток072 22958 30517 976
5. Чистая ссудная задолженность814 587398 915282 700228 670
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1662 9952 983672
9. Отложенный налоговый актив80000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы117 174380 688329 394405 786
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи99 41246 64047 12135 643
12. Прочие активы16 77479 5398 6125 833
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 423 1081 073 708819 994734 343
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 045 089600 608477 056368 279
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей901 851476 365357 661291 141
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства14 92027 2891 9880
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0002
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства4 50617 25516 17714 418
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон331731950
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 064 548645 325495 416382 699
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)305 000304 967304 967304 967
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 5002 5002 5002 500
27. Резервный фонд9 3149 3149 3140
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство39 22274 72878 58944 653
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0235 000125 0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 524-198 126-195 792-476
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ358 560428 383324 578351 644

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:137 33179 85941 255
Процентные расходы, всего, в том числе:71 54731 99425 518
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-122 34110 71931 080
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-56 55758 58446 817
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 9771 447-5 222
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой13 38614 87715 528
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 139-1 3771 401
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-2973151
Доходы от участия в капитале других юридических лиц04701 298
Комиссионные доходы26 16422 07918 405
Комиссионные расходы4 7674 7374 292
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-50 514-3 55411 729
Прочие операционные доходы10 3836 570147 643
Чистые доходы (расходы)-62 09694 432233 458
Операционные расходы140 570315 822146 157
Прибыль (убыток) до налогообложения-202 666-221 39087 301
Возмещение (расход) по налогам-2 02111 84230 715
Прибыль (убыток) за отчетный период-200 645-233 23256 586

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------