Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «ГринКомБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ГринКомБанк»
АО «ГринКомБанк» – небольшой региональный финансовый институт. Ключевыми направлениями бизнеса являются кредитование юридических лиц, привлечение средств населения во вклады и обслуживание счетов предприятий и организаций. В настоящее время основная деятельность банка сосредоточена в Иркутской области и Московском регионе.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ГринКомБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ГринКомБанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ГринКомБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ГринКомБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ГринКомБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ГринКомБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ГринКомБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ГринКомБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ГринКомБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ГринКомБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ГринКомБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ГринКомБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ГринКомБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ГринКомБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «ГринКомБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «ГринКомБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 58 166 | 23 426 | 44 603 | 26 382 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 285 365 | 61 977 | 27 848 | 7 945 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 632 | 23 931 | 3 833 | 2 390 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 31 384 | 7 299 | 18 428 | 5 436 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 72 229 | 58 305 | 17 976 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 814 587 | 398 915 | 282 700 | 228 670 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 166 | 2 995 | 2 983 | 672 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 80 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 117 174 | 380 688 | 329 394 | 405 786 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 99 412 | 46 640 | 47 121 | 35 643 |
| 12. Прочие активы | 16 774 | 79 539 | 8 612 | 5 833 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 423 108 | 1 073 708 | 819 994 | 734 343 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 045 089 | 600 608 | 477 056 | 368 279 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 901 851 | 476 365 | 357 661 | 291 141 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 14 920 | 27 289 | 1 988 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 2 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 4 506 | 17 255 | 16 177 | 14 418 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 33 | 173 | 195 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 064 548 | 645 325 | 495 416 | 382 699 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 305 000 | 304 967 | 304 967 | 304 967 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
| 27. Резервный фонд | 9 314 | 9 314 | 9 314 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 39 222 | 74 728 | 78 589 | 44 653 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 235 000 | 125 000 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 524 | -198 126 | -195 792 | -476 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 358 560 | 428 383 | 324 578 | 351 644 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 137 331 | 79 859 | 41 255 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 71 547 | 31 994 | 25 518 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -122 341 | 10 719 | 31 080 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -56 557 | 58 584 | 46 817 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 977 | 1 447 | -5 222 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 13 386 | 14 877 | 15 528 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 139 | -1 377 | 1 401 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -29 | 73 | 151 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 470 | 1 298 |
| Комиссионные доходы | 26 164 | 22 079 | 18 405 |
| Комиссионные расходы | 4 767 | 4 737 | 4 292 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -50 514 | -3 554 | 11 729 |
| Прочие операционные доходы | 10 383 | 6 570 | 147 643 |
| Чистые доходы (расходы) | -62 096 | 94 432 | 233 458 |
| Операционные расходы | 140 570 | 315 822 | 146 157 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -202 666 | -221 390 | 87 301 |
| Возмещение (расход) по налогам | -2 021 | 11 842 | 30 715 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -200 645 | -233 232 | 56 586 |