Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РостФинанс» (ООО КБ «РостФинанс») (рег. номер 481)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РБА» (ООО КБ «РБА») (рег. номер 3413)
Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)

Анализ финансового состояния ООО «Камкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Камкомбанк»

ООО «Камкомбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, располагающий неплохо развитой сетью подразделений в Татарстане. Основные направления деятельности – привлечение средств и кредитование населения, обслуживание и кредитование предприятий и организаций, в том числе представляющих малый и средний бизнес. Основным источником фондирования выступают вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Камкомбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Камкомбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Камкомбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Камкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Камкомбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Камкомбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Камкомбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Камкомбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Камкомбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Камкомбанк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	146 565	209 153	178 049	119 054
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	207 350	242 884	205 980	171 588
2.1. Обязательные резервы	26 263	34 020	32 989	30 476
3. Средства в кредитных организациях	18 750	20 220	30 371	55 933
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	63 933	9 790	18	16
5. Чистая ссудная задолженность	4 231 900	4 296 619	4 059 887	3 397 343
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	76 382	39 211	138 255	200 693
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	52 519	32 570	8 422	313 224
8. Требование по текущему налогу на прибыль	1 996	1 771	2 168	3 763
9. Отложенный налоговый актив	0	0	0	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	375 112	336 974	310 353	311 886
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	123 124	136 044	131 311
12. Прочие активы	34 929	31 514	53 501	43 092
13. ВСЕГО АКТИВОВ	5 209 436	5 343 830	5 123 048	4 747 903
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	31 105	0
15. Средства кредитных организаций	165 020	180 252	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	3 666 168	4 006 378	4 105 740	3 687 418
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	2 545 905	2 561 756	2 777 912	2 486 474
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	466 010	227 166	57 166	88 722
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0
20. Отложенное налоговое обязательство	37 566	37 378	34 670	29 142
21. Прочие обязательства	88 897	90 426	63 389	75 549
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	5 555	10	4 239	26 634
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	4 429 216	4 541 610	4 296 309	3 907 465
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	250 000	250 000	250 000	250 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	28 471	29 235	30 790	32 223
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-1 189	-211	656	-78
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	184 239	184 052	180 995	181 142
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	318 699	339 144	364 298	377 151
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	780 220	802 220	826 739	840 438

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	701 624	628 674	532 852
Процентные расходы, всего, в том числе:	399 014	335 847	281 671
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-85 971	-88 444	-54 978
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	216 639	204 383	196 203
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	715	128	-2
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-637	-1 409	-895
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7 288	7 848	7 521
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	237	183	1 289
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	108	12	0
Комиссионные доходы	79 342	96 510	96 534
Комиссионные расходы	11 346	18 875	21 124
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-6 091	-5 077	-28 375
Прочие операционные доходы	28 694	27 427	25 083
Чистые доходы (расходы)	314 949	311 130	276 234
Операционные расходы	276 303	273 305	245 669
Прибыль (убыток) до налогообложения	38 646	37 825	30 565
Возмещение (расход) по налогам	16 436	17 348	15 279
Прибыль (убыток) за отчетный период	22 210	20 477	15 286

Новые работы по финансовому анализу