Анализ финансового состояния ООО «Камкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Камкомбанк»

ООО «Камкомбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, располагающий неплохо развитой сетью подразделений в Татарстане. Основные направления деятельности – привлечение средств и кредитование населения, обслуживание и кредитование предприятий и организаций, в том числе представляющих малый и средний бизнес. Основным источником фондирования выступают вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Камкомбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Камкомбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Камкомбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Камкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Камкомбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Камкомбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Камкомбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Камкомбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Камкомбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Камкомбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства146 565209 153178 049119 054
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации207 350242 884205 980171 588
2.1. Обязательные резервы26 26334 02032 98930 476
3. Средства в кредитных организациях18 75020 22030 37155 933
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток63 9339 7901816
5. Чистая ссудная задолженность4 231 9004 296 6194 059 8873 397 343
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи76 38239 211138 255200 693
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения52 51932 5708 422313 224
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 9961 7712 1683 763
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы375 112336 974310 353311 886
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0123 124136 044131 311
12. Прочие активы34 92931 51453 50143 092
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 209 4365 343 8305 123 0484 747 903
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0031 1050
15. Средства кредитных организаций165 020180 25200
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 666 1684 006 3784 105 7403 687 418
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 545 9052 561 7562 777 9122 486 474
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства466 010227 16657 16688 722
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство37 56637 37834 67029 142
21. Прочие обязательства88 89790 42663 38975 549
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон5 555104 23926 634
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 429 2164 541 6104 296 3093 907 465
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)250 000250 000250 000250 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд28 47129 23530 79032 223
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 189-211656-78
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство184 239184 052180 995181 142
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)318 699339 144364 298377 151
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ780 220802 220826 739840 438

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:701 624628 674532 852
Процентные расходы, всего, в том числе:399 014335 847281 671
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-85 971-88 444-54 978
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери216 639204 383196 203
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток715128-2
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-637-1 409-895
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7 2887 8487 521
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты2371831 289
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц108120
Комиссионные доходы79 34296 51096 534
Комиссионные расходы11 34618 87521 124
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-6 091-5 077-28 375
Прочие операционные доходы28 69427 42725 083
Чистые доходы (расходы)314 949311 130276 234
Операционные расходы276 303273 305245 669
Прибыль (убыток) до налогообложения38 64637 82530 565
Возмещение (расход) по налогам16 43617 34815 279
Прибыль (убыток) за отчетный период22 21020 47715 286

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------