Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РостФинанс» (ООО КБ «РостФинанс») (рег. номер 481)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РБА» (ООО КБ «РБА») (рег. номер 3413)
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
Анализ финансового состояния ООО «Камкомбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Камкомбанк»
ООО «Камкомбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, располагающий неплохо развитой сетью подразделений в Татарстане. Основные направления деятельности – привлечение средств и кредитование населения, обслуживание и кредитование предприятий и организаций, в том числе представляющих малый и средний бизнес. Основным источником фондирования выступают вклады физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Камкомбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Камкомбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Камкомбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Камкомбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Камкомбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Камкомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Камкомбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Камкомбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Камкомбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Камкомбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Камкомбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Камкомбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Камкомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Камкомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 146 565 | 209 153 | 178 049 | 119 054 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 207 350 | 242 884 | 205 980 | 171 588 |
2.1. Обязательные резервы | 26 263 | 34 020 | 32 989 | 30 476 |
3. Средства в кредитных организациях | 18 750 | 20 220 | 30 371 | 55 933 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 63 933 | 9 790 | 18 | 16 |
5. Чистая ссудная задолженность | 4 231 900 | 4 296 619 | 4 059 887 | 3 397 343 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 76 382 | 39 211 | 138 255 | 200 693 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 52 519 | 32 570 | 8 422 | 313 224 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 996 | 1 771 | 2 168 | 3 763 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 375 112 | 336 974 | 310 353 | 311 886 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 123 124 | 136 044 | 131 311 |
12. Прочие активы | 34 929 | 31 514 | 53 501 | 43 092 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 209 436 | 5 343 830 | 5 123 048 | 4 747 903 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 31 105 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 165 020 | 180 252 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 666 168 | 4 006 378 | 4 105 740 | 3 687 418 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 545 905 | 2 561 756 | 2 777 912 | 2 486 474 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 466 010 | 227 166 | 57 166 | 88 722 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 37 566 | 37 378 | 34 670 | 29 142 |
21. Прочие обязательства | 88 897 | 90 426 | 63 389 | 75 549 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 555 | 10 | 4 239 | 26 634 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 429 216 | 4 541 610 | 4 296 309 | 3 907 465 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 250 000 | 250 000 | 250 000 | 250 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 28 471 | 29 235 | 30 790 | 32 223 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -1 189 | -211 | 656 | -78 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 184 239 | 184 052 | 180 995 | 181 142 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 318 699 | 339 144 | 364 298 | 377 151 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 780 220 | 802 220 | 826 739 | 840 438 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 701 624 | 628 674 | 532 852 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 399 014 | 335 847 | 281 671 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -85 971 | -88 444 | -54 978 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 216 639 | 204 383 | 196 203 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 715 | 128 | -2 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -637 | -1 409 | -895 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 288 | 7 848 | 7 521 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 237 | 183 | 1 289 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 108 | 12 | 0 |
Комиссионные доходы | 79 342 | 96 510 | 96 534 |
Комиссионные расходы | 11 346 | 18 875 | 21 124 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -6 091 | -5 077 | -28 375 |
Прочие операционные доходы | 28 694 | 27 427 | 25 083 |
Чистые доходы (расходы) | 314 949 | 311 130 | 276 234 |
Операционные расходы | 276 303 | 273 305 | 245 669 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 38 646 | 37 825 | 30 565 |
Возмещение (расход) по налогам | 16 436 | 17 348 | 15 279 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 22 210 | 20 477 | 15 286 |