Анализ финансового состояния АО «КАБ «Викинг» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КАБ «Викинг»

АО «Коммерческий Акционерный Банк «Викинг» (АО «КАБ «Викинг») – первый коммерческий банк, созданный в России. Это универсальный коммерческий Банк, успешно работающий на санкт-петербургском рынке финансовых услуг с 26 августа 1988 года, и отвечающий всем нормативным требованиям законодательства и надзорных органов. Банк более 30 лет демонстрирует стабильные показатели деятельности.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КАБ «Викинг»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КАБ «Викинг» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КАБ «Викинг»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КАБ «Викинг»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КАБ «Викинг»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КАБ «Викинг»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КАБ «Викинг» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства207 042206 294305 114120 194
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации38 19240 920117 58559 460
2.1. Обязательные резервы11 19613 51728 18818 733
3. Средства в кредитных организациях70 35737 063894 72086 249
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток033 96644 6950
5. Чистая ссудная задолженность904 677816 784769 331788 154
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль6967 1221 4430
9. Отложенный налоговый актив000445
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы662 383665 035670 165645 005
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи00014 370
12. Прочие активы7 1063 1923 7489 305
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 890 4531 810 3762 806 8011 723 182
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0022
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 158 2141 023 5551 976 082914 986
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей499 828315 991363 196286 676
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток04 70100
18. Выпущенные долговые обязательства25 60025 60025 60025 600
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0001 944
20. Отложенное налоговое обязательство6475 2469 8890
21. Прочие обязательства16 11326 91131 4468 786
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 1116 71717 9985 453
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 203 6851 092 7302 061 017956 771
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)71 00071 00071 00071 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход269 000269 000269 000269 000
27. Резервный фонд12 00312 00312 00312 003
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство16 24816 22616 22616 226
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)318 517349 417377 555398 182
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ686 768717 646745 784766 411

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:214 767173 426136 590
Процентные расходы, всего, в том числе:49 61861 07246 894
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-32 988-26 489-18 945
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери132 16185 86570 751
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток58 28283 349-14 089
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой79 317-30 64116 141
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-94 92446 92593 830
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы37 14533 43730 601
Комиссионные расходы3 6615 6745 082
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 990-11 2247 008
Прочие операционные доходы9 5786 2814 972
Чистые доходы (расходы)213 908208 318204 132
Операционные расходы169 652166 777177 819
Прибыль (убыток) до налогообложения44 25641 54126 313
Возмещение (расход) по налогам13 35713 4035 686
Прибыль (убыток) за отчетный период30 89928 13820 627

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------