Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «КАБ «Викинг» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «КАБ «Викинг»
АО «Коммерческий Акционерный Банк «Викинг» (АО «КАБ «Викинг») – первый коммерческий банк, созданный в России. Это универсальный коммерческий Банк, успешно работающий на санкт-петербургском рынке финансовых услуг с 26 августа 1988 года, и отвечающий всем нормативным требованиям законодательства и надзорных органов. Банк более 30 лет демонстрирует стабильные показатели деятельности.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 2 – Структура активов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КАБ «Викинг»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КАБ «Викинг» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КАБ «Викинг»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КАБ «Викинг»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КАБ «Викинг»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КАБ «Викинг»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КАБ «Викинг» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «КАБ «Викинг» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «КАБ «Викинг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 207 042 | 206 294 | 305 114 | 120 194 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 38 192 | 40 920 | 117 585 | 59 460 |
| 2.1. Обязательные резервы | 11 196 | 13 517 | 28 188 | 18 733 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 70 357 | 37 063 | 894 720 | 86 249 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 33 966 | 44 695 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 904 677 | 816 784 | 769 331 | 788 154 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 696 | 7 122 | 1 443 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 445 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 662 383 | 665 035 | 670 165 | 645 005 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 14 370 |
| 12. Прочие активы | 7 106 | 3 192 | 3 748 | 9 305 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 890 453 | 1 810 376 | 2 806 801 | 1 723 182 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 2 | 2 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 158 214 | 1 023 555 | 1 976 082 | 914 986 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 499 828 | 315 991 | 363 196 | 286 676 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 4 701 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 25 600 | 25 600 | 25 600 | 25 600 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 1 944 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 647 | 5 246 | 9 889 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 16 113 | 26 911 | 31 446 | 8 786 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 111 | 6 717 | 17 998 | 5 453 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 203 685 | 1 092 730 | 2 061 017 | 956 771 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 71 000 | 71 000 | 71 000 | 71 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 269 000 | 269 000 | 269 000 | 269 000 |
| 27. Резервный фонд | 12 003 | 12 003 | 12 003 | 12 003 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 16 248 | 16 226 | 16 226 | 16 226 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 318 517 | 349 417 | 377 555 | 398 182 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 686 768 | 717 646 | 745 784 | 766 411 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 214 767 | 173 426 | 136 590 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 49 618 | 61 072 | 46 894 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -32 988 | -26 489 | -18 945 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 132 161 | 85 865 | 70 751 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 58 282 | 83 349 | -14 089 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 79 317 | -30 641 | 16 141 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -94 924 | 46 925 | 93 830 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 37 145 | 33 437 | 30 601 |
| Комиссионные расходы | 3 661 | 5 674 | 5 082 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 990 | -11 224 | 7 008 |
| Прочие операционные доходы | 9 578 | 6 281 | 4 972 |
| Чистые доходы (расходы) | 213 908 | 208 318 | 204 132 |
| Операционные расходы | 169 652 | 166 777 | 177 819 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 44 256 | 41 541 | 26 313 |
| Возмещение (расход) по налогам | 13 357 | 13 403 | 5 686 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 30 899 | 28 138 | 20 627 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------