Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Примтеркомбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Примтеркомбанк»
ООО «Приморский территориальный коммерческий банк» (ООО «Примтеркомбанк») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный во Владивостоке. Ориентирован на обслуживание счетов юридических лиц, корпоративное кредитование, привлечение средств граждан во вклады. Основным источником фондирования выступают остатки средств на расчетных счетах корпоративных клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Примтеркомбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Примтеркомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Примтеркомбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Примтеркомбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Примтеркомбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Примтеркомбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Примтеркомбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Примтеркомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Примтеркомбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Примтеркомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Примтеркомбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Примтеркомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 95 941 | 99 926 | 103 866 | 112 493 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 132 304 | 80 112 | 77 352 | 83 004 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 299 | 10 307 | 14 256 | 12 394 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 53 560 | 24 311 | 43 449 | 125 488 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 972 122 | 1 199 815 | 936 636 | 863 805 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 304 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 3 910 | 5 956 | 5 401 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 102 559 | 94 798 | 90 078 | 92 566 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 29 757 | 5 531 | 7 558 |
| 12. Прочие активы | 20 838 | 10 005 | 14 674 | 14 742 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 377 324 | 1 542 634 | 1 277 542 | 1 305 361 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 7 802 | 297 361 | 21 098 | 114 211 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 072 976 | 921 422 | 982 769 | 909 850 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 427 473 | 240 577 | 381 385 | 281 159 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 433 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 5 250 | 30 820 | 4 403 | 4 778 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 983 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 087 444 | 1 249 603 | 1 008 270 | 1 028 839 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 107 420 | 107 420 | 107 420 | 107 420 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 182 460 | 185 611 | 161 852 | 169 102 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 289 880 | 293 031 | 269 272 | 276 522 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 122 545 | 157 731 | 104 814 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 48 474 | 70 955 | 26 841 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 36 101 | -23 112 | 15 919 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 110 172 | 63 664 | 93 892 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 22 425 | 15 699 | 18 195 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -7 943 | -341 | 5 505 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 48 968 | 65 944 | 73 596 |
| Комиссионные расходы | 9 855 | 10 153 | 14 547 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 3 375 | 1 201 | 3 994 |
| Прочие операционные доходы | 6 966 | 1 565 | 1 761 |
| Чистые доходы (расходы) | 174 108 | 137 579 | 182 396 |
| Операционные расходы | 171 023 | 159 564 | 170 166 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 085 | -21 985 | 12 230 |
| Возмещение (расход) по налогам | -66 | 1 774 | 4 981 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 3 151 | -23 759 | 7 249 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------