Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ПАО «Энергомашбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Энергомашбанк»
ПАО «Банк энергетического машиностроения» (ПАО «Энергомашбанк») – это динамично развивающееся кредитное учреждение с 30-летней историей, универсальный банк, производящий обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса, а также населения. Последние годы Энергомашбанк успешно использует в работе высокие технологии, стремясь максимально сократить время и повысить качество обслуживания клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Энергомашбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Энергомашбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Энергомашбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Энергомашбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Энергомашбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Энергомашбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Энергомашбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Энергомашбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Энергомашбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Энергомашбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Энергомашбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «Энергомашбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 480 161 | 334 373 | 261 273 | 510 272 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 213 078 | 144 878 | 238 965 | 168 207 |
| 2.1. Обязательные резервы | 46 556 | 47 579 | 44 435 | 45 965 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 671 537 | 769 114 | 337 699 | 811 122 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 813 897 | 6 266 621 | 6 084 087 | 5 656 830 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 109 | 87 | 94 | 108 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 13 043 | 0 | 0 | 4 999 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 189 565 | 187 247 | 109 976 | 103 778 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 127 601 | 138 044 | 160 089 | 111 305 |
| 12. Прочие активы | 60 505 | 55 627 | 38 313 | 24 776 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 8 569 496 | 7 895 991 | 7 230 496 | 7 391 397 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 910 622 | 6 482 595 | 5 935 446 | 6 025 462 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 541 205 | 3 668 133 | 3 410 640 | 3 188 612 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 39 774 | 72 991 | 12 164 | 25 262 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 191 | 14 729 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 133 901 | 158 478 | 97 699 | 100 626 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 11 233 | 12 569 | 24 593 | 12 261 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 7 095 721 | 6 741 362 | 6 069 902 | 6 163 611 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 217 000 | 217 000 | 217 000 | 217 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 547 432 | 547 432 | 404 932 | 404 932 |
| 27. Резервный фонд | 32 550 | 32 550 | 32 550 | 32 550 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 58 323 | 59 051 | 134 | 129 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 618 470 | 298 596 | 505 978 | 573 175 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 473 775 | 1 154 629 | 1 160 594 | 1 227 786 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 949 495 | 811 158 | 714 090 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 389 812 | 264 836 | 226 774 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -309 863 | 48 995 | 53 187 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 249 820 | 595 317 | 540 503 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 336 824 | 63 634 | -10 983 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -272 370 | 40 136 | 98 605 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 263 245 | 255 049 | 271 521 |
| Комиссионные расходы | 25 653 | 24 044 | 39 613 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 390 | -12 523 | 9 236 |
| Прочие операционные доходы | 39 747 | 30 794 | 54 057 |
| Чистые доходы (расходы) | 589 223 | 948 363 | 923 326 |
| Операционные расходы | 834 126 | 901 996 | 800 446 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -244 903 | 46 367 | 122 880 |
| Возмещение (расход) по налогам | 31 616 | -1 009 | 21 938 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -276 519 | 47 376 | 100 942 |