Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Энергобанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АКБ «Энергобанк»
ПАО «АКБ «Энергобанк» – средний по размеру активов региональный банк, контролируемый ЗАО «Эдельвейс корпорейшн», принадлежащим в равных долях братьям Айрату и Илшату Хайруллиным. Модель ведения бизнеса ориентирована на кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Энергобанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Энергобанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Энергобанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Энергобанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Энергобанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Энергобанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Энергобанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 439 121 | 348 729 | 342 032 | 430 328 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 384 925 | 652 864 | 665 487 | 412 615 |
| 2.1. Обязательные резервы | 108 380 | 149 569 | 145 039 | 146 288 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 144 458 | 887 741 | 644 201 | 356 124 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 272 | 2 314 | 3 682 | 2 934 240 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 11 881 349 | 13 111 793 | 13 293 923 | 12 338 424 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 392 343 | 283 075 | 922 670 | 212 477 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 9 571 | 158 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 15 458 | 6 083 | 62 | 18 055 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 135 068 | 207 305 | 233 404 | 264 547 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 472 646 | 621 930 | 241 519 | 181 914 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 15 870 640 | 16 131 405 | 16 347 138 | 17 148 724 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 132 805 | 145 000 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 11 823 399 | 11 940 910 | 11 946 585 | 12 245 105 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 094 824 | 6 559 314 | 6 447 388 | 6 268 560 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 358 637 | 288 150 | 310 901 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 49 074 | 56 872 | 27 500 | 76 945 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 1 584 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 224 060 | 122 399 | 258 189 | 347 395 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 998 | 12 847 | 4 571 | 11 411 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 12 458 168 | 12 421 178 | 12 682 135 | 12 825 856 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 2 137 400 | 2 137 400 | 2 137 400 | 2 137 400 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 876 378 | 899 000 | 1 157 863 | 1 157 863 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 3 747 | 8 859 | 477 | -3 522 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 39 384 | 39 255 | 38 954 | 38 876 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 355 563 | 625 713 | 330 309 | 992 251 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 412 472 | 3 710 227 | 3 665 003 | 4 322 868 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 441 963 | 2 291 869 | 2 069 291 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 984 018 | 856 090 | 737 389 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -664 475 | -654 932 | -59 002 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 793 470 | 780 847 | 1 272 900 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 706 | -344 | -7 831 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 471 | 2 130 | -4 862 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -56 286 | 93 242 | 119 902 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 98 044 | -32 730 | -125 025 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 399 | 1 551 | 1 178 |
| Комиссионные доходы | 178 429 | 193 749 | 206 666 |
| Комиссионные расходы | 28 000 | 39 331 | 40 181 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 297 | -582 | 582 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -10 459 | 5 654 | -16 466 |
| Прочие операционные доходы | 57 955 | 75 236 | 77 010 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 037 026 | 1 079 422 | 1 483 873 |
| Операционные расходы | 515 383 | 623 164 | 647 318 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 521 643 | 456 258 | 836 555 |
| Возмещение (расход) по налогам | 120 413 | 129 472 | 174 613 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 401 230 | 326 786 | 661 942 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------