Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Энергобанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АКБ «Энергобанк»

ПАО «АКБ «Энергобанк» – средний по размеру активов региональный банк, контролируемый ЗАО «Эдельвейс корпорейшн», принадлежащим в равных долях братьям Айрату и Илшату Хайруллиным. Модель ведения бизнеса ориентирована на кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Энергобанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Энергобанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Энергобанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Энергобанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Энергобанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Энергобанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Энергобанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «АКБ «Энергобанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «АКБ «Энергобанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства439 121348 729342 032430 328
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации384 925652 864665 487412 615
2.1. Обязательные резервы108 380149 569145 039146 288
3. Средства в кредитных организациях2 144 458887 741644 201356 124
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 2722 3143 6822 934 240
5. Чистая ссудная задолженность11 881 34913 111 79313 293 92312 338 424
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи392 343283 075922 670212 477
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль09 5711580
9. Отложенный налоговый актив15 4586 0836218 055
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы135 068207 305233 404264 547
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы472 646621 930241 519181 914
13. ВСЕГО АКТИВОВ15 870 64016 131 40516 347 13817 148 724
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации00132 805145 000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями11 823 39911 940 91011 946 58512 245 105
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 094 8246 559 3146 447 3886 268 560
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства358 637288 150310 9010
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль49 07456 87227 50076 945
20. Отложенное налоговое обязательство001 5840
21. Прочие обязательства224 060122 399258 189347 395
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 99812 8474 57111 411
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ12 458 16812 421 17812 682 13512 825 856
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 137 4002 137 4002 137 4002 137 400
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд876 378899 0001 157 8631 157 863
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)3 7478 859477-3 522
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство39 38439 25538 95438 876
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)355 563625 713330 309992 251
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 412 4723 710 2273 665 0034 322 868

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 441 9632 291 8692 069 291
Процентные расходы, всего, в том числе:984 018856 090737 389
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-664 475-654 932-59 002
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери793 470780 8471 272 900
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток706-344-7 831
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи1 4712 130-4 862
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-56 28693 242119 902
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты98 044-32 730-125 025
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 3991 5511 178
Комиссионные доходы178 429193 749206 666
Комиссионные расходы28 00039 33140 181
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи297-582582
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-10 4595 654-16 466
Прочие операционные доходы57 95575 23677 010
Чистые доходы (расходы)1 037 0261 079 4221 483 873
Операционные расходы515 383623 164647 318
Прибыль (убыток) до налогообложения521 643456 258836 555
Возмещение (расход) по налогам120 413129 472174 613
Прибыль (убыток) за отчетный период401 230326 786661 942

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------