Анализ финансового состояния АО «Морской банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Морской банк»

Акционерное общество «МОРСКОЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК» (АО «МОРСКОЙ БАНК») – небольшой по размеру активов и капитала универсальный московский банк. Изначальная специализированная направленность бизнеса банка – обслуживание предприятий водного транспорта – сохраняется и по сей день. Основными источниками фондирования выступают средства корпоративных и частных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Морской банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Морской банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Морской банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Морской банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Морской банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Морской банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Морской банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Морской банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Морской банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Морской банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Морской банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Морской банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Морской банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Морской банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Морской банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Морской банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Морской банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Морской банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Морской банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Морской банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства395 963247 212268 751418 210
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации336 052613 612660 484453 822
2.1. Обязательные резервы89 159267 320241 508258 609
3. Средства в кредитных организациях717 500748 443278 920343 902
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность10 236 4117 979 6037 719 9347 703 712
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи8 397 7691 909 0232 078 6773 705 170
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 891 218000
8. Требование по текущему налогу на прибыль001 1270
9. Отложенный налоговый актив235 923315 749445 628464 427
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы687 476627 0301 493 2901 587 088
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи380 079818 39600
12. Прочие активы211 006133 085184 724271 352
13. ВСЕГО АКТИВОВ23 489 39713 392 15313 131 53514 947 683
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации6 804 993100 00000
15. Средства кредитных организаций1 340 09418672 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 942 62111 435 85810 523 79212 117 793
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 964 5496 649 5945 704 2505 948 408
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства581 96894 04191 94163 824
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль005 7925 904
20. Отложенное налоговое обязательство14 002281131 626182 752
21. Прочие обязательства180 111297 605245 958269 557
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон15 48855 59444 33218 758
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ21 879 27711 983 39711 043 44712 730 588
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 009 8001 406 7391 755 9561 755 956
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход100 000548 248620 904620 904
27. Резервный фонд631 257256 486256 486256 486
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-60 675-14 6561 861-95 783
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство156 516160 571160 268209 676
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0150 000200 000200 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-226 778-1 098 632-907 387-730 144
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 610 1201 408 7562 088 0882 217 095

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 791 7891 680 2471 418 254
Процентные расходы, всего, в том числе:1 063 664685 638513 078
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-86 412-292 275593 735
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери641 713702 3341 498 911
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2120
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток22 59300
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-80 07333 7104 129
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-400 004-46 022179 648
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты317 34426 628-132 004
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы211 150223 229231 903
Комиссионные расходы50 86241 56845 265
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи29 63110
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-71 300-898-15 197
Прочие операционные доходы37 050595 561119 483
Чистые доходы (расходы)657 2441 492 9871 841 608
Операционные расходы1 782 1121 264 5331 589 966
Прибыль (убыток) до налогообложения-1 124 868228 454251 642
Возмещение (расход) по налогам-55 66037 20874 850
Прибыль (убыток) за отчетный период-1 069 208191 246176 792

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------