Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния ПАО КБ «Саммит Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО КБ «Саммит Банк»
ПАО КБ «Саммит Банк» – небольшой по основным показателям деятельности региональный финансовый институт, зарегистрированный во Владивостоке (Приморский край). Банк развивает как розничный, так и корпоративный бизнес. Активно привлекает во вклады средства населения, которые и являются основным источником фондирования кредитного учреждения. Сеть подразделений ограничена операционным офисом и операционной кассой вне кассового узла на территории Приморского края.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Саммит Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Саммит Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Саммит Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Саммит Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Саммит Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Саммит Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Саммит Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 113 686 | 67 870 | 64 442 | 69 533 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 80 597 | 36 046 | 20 147 | 9 764 |
| 2.1. Обязательные резервы | 5 994 | 6 738 | 6 350 | 1 635 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 15 558 | 5 538 | 16 413 | 41 424 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 133 318 | 1 163 939 | 984 260 | 1 018 642 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 919 | 0 | 758 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 532 | 1 098 | 0 | 470 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 31 209 | 22 837 | 45 972 | 33 033 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 4 670 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 3 599 | 1 428 | 4 418 | 1 413 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 385 088 | 1 298 756 | 1 136 410 | 1 174 279 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 170 169 | 1 059 764 | 869 809 | 907 573 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 861 829 | 787 898 | 593 385 | 561 392 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 106 | 0 | 790 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 2 947 | 1 790 |
| 21. Прочие обязательства | 4 870 | 18 952 | 27 061 | 20 327 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 036 | 4 770 | 2 283 | 1 809 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 177 075 | 1 083 592 | 902 100 | 932 289 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 180 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 5 008 | 5 008 | 5 008 | 5 008 |
| 27. Резервный фонд | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 860 | 860 | 17 688 | 8 019 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 13 145 | 20 296 | 22 614 | 39 963 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 208 013 | 215 164 | 234 310 | 241 990 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 188 883 | 156 747 | 120 748 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 101 642 | 68 573 | 49 531 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 11 090 | -18 526 | 18 429 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 98 331 | 69 648 | 89 646 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 24 299 | 19 917 | 23 483 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -444 | 2 024 | 4 198 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 29 386 | 20 855 | 29 210 |
| Комиссионные расходы | 2 121 | 2 187 | 2 939 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 774 | 3 058 | 759 |
| Прочие операционные доходы | 2 682 | 7 775 | 3 356 |
| Чистые доходы (расходы) | 148 359 | 121 090 | 147 713 |
| Операционные расходы | 135 891 | 117 284 | 122 573 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 12 468 | 3 806 | 25 140 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 317 | 1 488 | 7 846 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 7 151 | 2 318 | 17 294 |