Анализ финансового состояния ПАО КБ «Саммит Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «Саммит Банк»

ПАО КБ «Саммит Банк» – небольшой по основным показателям деятельности региональный финансовый институт, зарегистрированный во Владивостоке (Приморский край). Банк развивает как розничный, так и корпоративный бизнес. Активно привлекает во вклады средства населения, которые и являются основным источником фондирования кредитного учреждения. Сеть подразделений ограничена операционным офисом и операционной кассой вне кассового узла на территории Приморского края.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Саммит Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Саммит Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Саммит Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Саммит Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Саммит Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Саммит Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Саммит Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Саммит Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «Саммит Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства113 68667 87064 44269 533
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации80 59736 04620 1479 764
2.1. Обязательные резервы5 9946 7386 3501 635
3. Средства в кредитных организациях15 5585 53816 41341 424
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 133 3181 163 939984 2601 018 642
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 91907580
9. Отложенный налоговый актив5321 0980470
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы31 20922 83745 97233 033
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи4 670000
12. Прочие активы3 5991 4284 4181 413
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 385 0881 298 7561 136 4101 174 279
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 170 1691 059 764869 809907 573
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей861 829787 898593 385561 392
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль01060790
20. Отложенное налоговое обязательство002 9471 790
21. Прочие обязательства4 87018 95227 06120 327
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 0364 7702 2831 809
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 177 0751 083 592902 100932 289
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)180 000180 000180 000180 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход5 0085 0085 0085 008
27. Резервный фонд9 0009 0009 0009 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство86086017 6888 019
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)13 14520 29622 61439 963
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ208 013215 164234 310241 990

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:188 883156 747120 748
Процентные расходы, всего, в том числе:101 64268 57349 531
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:11 090-18 52618 429
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери98 33169 64889 646
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой24 29919 91723 483
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4442 0244 198
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы29 38620 85529 210
Комиссионные расходы2 1212 1872 939
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 7743 058759
Прочие операционные доходы2 6827 7753 356
Чистые доходы (расходы)148 359121 090147 713
Операционные расходы135 891117 284122 573
Прибыль (убыток) до налогообложения12 4683 80625 140
Возмещение (расход) по налогам5 3171 4887 846
Прибыль (убыток) за отчетный период7 1512 31817 294

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------