Анализ финансового состояния АО АКБ «ЦентроКредит» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ЦентроКредит»

АО АКБ «ЦентроКредит» уже более четверти века стабильно работает на российском финансовом рынке, предоставляя клиентам полный спектр банковских и инвестиционных услуг на высоком технологическом уровне. Консервативный подход к оценке рисков, разумная финансовая политика и высокий уровень достаточности капитала позволяют банку занимать высокие позиции в рейтингах надежности российских банков.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ЦентроКредит»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ЦентроКредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ЦентроКредит»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ЦентроКредит»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ЦентроКредит»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ЦентроКредит»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ЦентроКредит» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 117 5711 567 3271 085 9891 476 049
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 150 5491 905 9051 557 953986 765
2.1. Обязательные резервы154 422189 206176 607113 511
3. Средства в кредитных организациях15 939 0199 018 8723 900 2365 158 857
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток47 549 40033 977 32739 407 13260 379 617
5. Чистая ссудная задолженность18 061 51814 285 80011 088 34315 686 383
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 528 514422 485245 6762 814 110
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения007 962 7810
8. Требование по текущему налогу на прибыль021 092208 86011 747
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы850 792983 817983 499873 753
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы1 081 871991 975503 845587 960
13. ВСЕГО АКТИВОВ94 279 23463 174 60066 944 31487 975 241
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации8 987 446000
15. Средства кредитных организаций27 609 84914 467 78022 588 26550 515 369
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями23 539 98918 853 85213 837 02813 416 554
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 710 8653 807 4714 231 3844 313 168
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток255000
18. Выпущенные долговые обязательства3 906 9573 187 2464 431 838596 047
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль7 856025 53672 331
20. Отложенное налоговое обязательство719 62332 38000
21. Прочие обязательства252 618302 973584 657503 600
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 369 8171 012 273788 0541 016 243
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ66 394 41037 856 50442 255 37866 120 144
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)6 695 9056 695 9056 695 9056 695 905
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд1 004 3861 004 3861 004 3861 004 386
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-139 88637 757-12 096-205 508
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)20 324 41917 580 04817 000 74114 360 314
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ27 884 82425 318 09624 688 93621 855 097

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:4 508 0314 610 0706 562 692
Процентные расходы, всего, в том числе:2 129 4501 080 9873 080 909
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:3 293 475-1 228 473-1 249 585
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери5 672 0562 300 6102 232 198
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-4 309 423-1 621 388-4 236 666
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-42 679-15 469-7 232
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-227 25968 536-3 347
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-144 31244 70134 791
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 883 087-353 841-452 430
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-270 4221 604108 817
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 445 9461 212 0901 989 947
Комиссионные доходы389 356416 741524 027
Комиссионные расходы110 76060 81070 449
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-1 77003 190
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям271 413117 069-345 620
Прочие операционные доходы89 65444 707118 776
Чистые доходы (расходы)878 7132 154 550-103 998
Операционные расходы1 406 2841 521 6951 364 969
Прибыль (убыток) до налогообложения-527 571632 855-1 468 967
Возмещение (расход) по налогам1 006 050302 244729 219
Прибыль (убыток) за отчетный период-1 533 621330 611-2 198 186

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------