Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (ИНН 6320005915)
- Анализ финансового состояния АО «Молоко» (ИНН 2901017211)
- Анализ финансового состояния АО Московский металлургический завод «Серп и Молот» (АО «СиМ СТ») (ИНН 7722024564)
- Анализ финансового состояния ООО «Остин» (ИНН 7728551510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Распадская» (ИНН 4214002316)
Анализ финансового состояния АО АКБ «ЦентроКредит» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «ЦентроКредит»
АО АКБ «ЦентроКредит» уже более четверти века стабильно работает на российском финансовом рынке, предоставляя клиентам полный спектр банковских и инвестиционных услуг на высоком технологическом уровне. Консервативный подход к оценке рисков, разумная финансовая политика и высокий уровень достаточности капитала позволяют банку занимать высокие позиции в рейтингах надежности российских банков.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ЦентроКредит»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ЦентроКредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ЦентроКредит»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ЦентроКредит»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ЦентроКредит»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ЦентроКредит»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ЦентроКредит» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «ЦентроКредит» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «ЦентроКредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 4 117 571 | 1 567 327 | 1 085 989 | 1 476 049 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 150 549 | 1 905 905 | 1 557 953 | 986 765 |
| 2.1. Обязательные резервы | 154 422 | 189 206 | 176 607 | 113 511 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 15 939 019 | 9 018 872 | 3 900 236 | 5 158 857 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 47 549 400 | 33 977 327 | 39 407 132 | 60 379 617 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 18 061 518 | 14 285 800 | 11 088 343 | 15 686 383 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 528 514 | 422 485 | 245 676 | 2 814 110 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 7 962 781 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 21 092 | 208 860 | 11 747 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 850 792 | 983 817 | 983 499 | 873 753 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 1 081 871 | 991 975 | 503 845 | 587 960 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 94 279 234 | 63 174 600 | 66 944 314 | 87 975 241 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 8 987 446 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 27 609 849 | 14 467 780 | 22 588 265 | 50 515 369 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 23 539 989 | 18 853 852 | 13 837 028 | 13 416 554 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 710 865 | 3 807 471 | 4 231 384 | 4 313 168 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 255 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 3 906 957 | 3 187 246 | 4 431 838 | 596 047 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 7 856 | 0 | 25 536 | 72 331 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 719 623 | 32 380 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 252 618 | 302 973 | 584 657 | 503 600 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 369 817 | 1 012 273 | 788 054 | 1 016 243 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 66 394 410 | 37 856 504 | 42 255 378 | 66 120 144 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 6 695 905 | 6 695 905 | 6 695 905 | 6 695 905 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 1 004 386 | 1 004 386 | 1 004 386 | 1 004 386 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -139 886 | 37 757 | -12 096 | -205 508 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 20 324 419 | 17 580 048 | 17 000 741 | 14 360 314 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 27 884 824 | 25 318 096 | 24 688 936 | 21 855 097 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 4 508 031 | 4 610 070 | 6 562 692 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 2 129 450 | 1 080 987 | 3 080 909 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 3 293 475 | -1 228 473 | -1 249 585 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 5 672 056 | 2 300 610 | 2 232 198 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -4 309 423 | -1 621 388 | -4 236 666 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -42 679 | -15 469 | -7 232 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -227 259 | 68 536 | -3 347 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -144 312 | 44 701 | 34 791 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 883 087 | -353 841 | -452 430 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -270 422 | 1 604 | 108 817 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 445 946 | 1 212 090 | 1 989 947 |
| Комиссионные доходы | 389 356 | 416 741 | 524 027 |
| Комиссионные расходы | 110 760 | 60 810 | 70 449 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -1 770 | 0 | 3 190 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 271 413 | 117 069 | -345 620 |
| Прочие операционные доходы | 89 654 | 44 707 | 118 776 |
| Чистые доходы (расходы) | 878 713 | 2 154 550 | -103 998 |
| Операционные расходы | 1 406 284 | 1 521 695 | 1 364 969 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -527 571 | 632 855 | -1 468 967 |
| Возмещение (расход) по налогам | 1 006 050 | 302 244 | 729 219 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -1 533 621 | 330 611 | -2 198 186 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------