Анализ финансового состояния АО «РН Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «РН Банк»

АО «РН Банк» – средний по размеру активов моноофисный столичный банк. Ключевые направления деятельности – автокредитование физических лиц. Базовым источником фондирования являются привлеченные межбанкровских кредитов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «РН Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «РН Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «РН Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «РН Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «РН Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «РН Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «РН Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «РН Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «РН Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «РН Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «РН Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «РН Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «РН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «РН Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «РН Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РН Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РН Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «РН Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «РН Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «РН Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства10101010
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации203 563444 2442 291 9891 460 349
2.1. Обязательные резервы11 64629 397390 249318 510
3. Средства в кредитных организациях53 041137 838109 65247 117
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 881 955136 743205 9461 082 686
5. Чистая ссудная задолженность48 553 61359 007 85274 786 44190 027 021
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи200 321202 703595 934439 780
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль32 487120 22521 7190
9. Отложенный налоговый актив166 048313 472356 378163 383
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы527 009437 536330 385229 996
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы710 950585 285958 0491 103 530
13. ВСЕГО АКТИВОВ53 328 99761 385 90879 656 50394 553 872
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 000 000000
15. Средства кредитных организаций26 495 63626 905 33134 130 02041 816 840
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями13 479 24512 926 81512 478 99111 762 065
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 040 2671 393 5411 853 1682 134 824
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток03 097 4741 582 363279 679
18. Выпущенные долговые обязательства05 000 00015 000 00018 431 228
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0026241 428
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства1 753 6062 438 7162 429 8212 618 193
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ43 728 48750 368 33665 621 45774 949 433
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 269 0003 269 0003 269 0006 069 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход5 580 8005 580 8005 580 8005 780 800
27. Резервный фонд11 00667 190157 584308 369
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1735462 322-703
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)739 5312 100 0365 025 3407 446 973
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ9 600 51011 017 57214 035 04619 604 439

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:8 862 5869 976 71010 287 031
Процентные расходы, всего, в том числе:3 115 7733 400 3534 523 420
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-840 8495 171-1 099 557
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери4 905 9646 581 5284 664 054
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-6 625 822-56 0881 777 524
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-29-90634
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-261 092-1 197 261-426 636
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты4 247 931-980 573-2 436 869
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы2 151 1372 265 6453 218 106
Комиссионные расходы128 150170 994188 268
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-134 789-43 41115 712
Прочие операционные доходы96 922143 57057 679
Чистые доходы (расходы)4 252 0726 542 3266 681 936
Операционные расходы1 801 3062 532 7223 034 268
Прибыль (убыток) до налогообложения2 450 7664 009 6043 647 668
Возмещение (расход) по налогам642 887993 9061 075 251
Прибыль (убыток) за отчетный период1 807 8793 015 6982 572 417

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------