Анализ финансового состояния ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

ООО «Коммерческий Банк развития специального строительства «СПЕЦСТРОЙБАНК» (ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК») основан в 1989 году и является одним из старейших банков России. Многолетнее успешное существование Банка является наилучшей гарантией стабильности и надёжности. Кредитная политика «СПЕЦСТРОЙБАНК» всегда была сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. В настоящее время клиентами Банка являются крупные российские и иностранные строительные организации, государственные и унитарные предприятия оборонного и энергетического комплекса, учреждения культуры и общественные организации. Одновременно Банк обслуживает ведущие агентства и риэлтерские организации Москвы, предоставляя услуги по аренде банковских сейфов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства65 2215 3999 40322 206
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации19 39217 15151 54432 376
2.1. Обязательные резервы1 7402 4103 6954 956
3. Средства в кредитных организациях50 2502 741112 87787 323
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток14000
5. Чистая ссудная задолженность508 286566 912672 739864 487
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль509341 228
9. Отложенный налоговый актив2 6162 4222 1544 310
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы207 839282 979294 635213 888
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы20 6494 0757 9953 873
13. ВСЕГО АКТИВОВ874 272881 6791 152 2811 229 691
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями364 095264 090534 627704 529
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей110 21999 984154 929218 193
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства32 79652 07933 13931 014
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль22154200
20. Отложенное налоговое обязательство44 88960 37963 34847 198
21. Прочие обязательства4 7528 5916 8496 362
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ446 753385 681637 963789 103
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)222 000222 000222 000222 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд4 4404 4404 4404 440
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство179 555241 514253 391188 790
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)21 52428 04434 48725 358
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ427 519495 998514 318440 588

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:92 53484 10280 279
Процентные расходы, всего, в том числе:6 0925 2784 951
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-11 12824 116-14 924
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери75 314102 94060 404
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой13 7777 3309 603
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-43 755-46 775-49 406
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы17 34812 78213 940
Комиссионные расходы263195330
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-231-27 450-10 444
Прочие операционные доходы5 7536 3896 460
Чистые доходы (расходы)67 94355 02130 227
Операционные расходы54 54244 76438 333
Прибыль (убыток) до налогообложения13 40110 257-8 106
Возмещение (расход) по налогам6 9173 8141 023
Прибыль (убыток) за отчетный период6 4846 443-9 129

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------