Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
ООО «Коммерческий Банк развития специального строительства «СПЕЦСТРОЙБАНК» (ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК») основан в 1989 году и является одним из старейших банков России. Многолетнее успешное существование Банка является наилучшей гарантией стабильности и надёжности. Кредитная политика «СПЕЦСТРОЙБАНК» всегда была сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. В настоящее время клиентами Банка являются крупные российские и иностранные строительные организации, государственные и унитарные предприятия оборонного и энергетического комплекса, учреждения культуры и общественные организации. Одновременно Банк обслуживает ведущие агентства и риэлтерские организации Москвы, предоставляя услуги по аренде банковских сейфов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «СПЕЦСТРОЙБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 65 221 | 5 399 | 9 403 | 22 206 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 19 392 | 17 151 | 51 544 | 32 376 |
| 2.1. Обязательные резервы | 1 740 | 2 410 | 3 695 | 4 956 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 50 250 | 2 741 | 112 877 | 87 323 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 14 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 508 286 | 566 912 | 672 739 | 864 487 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 | 0 | 934 | 1 228 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 616 | 2 422 | 2 154 | 4 310 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 207 839 | 282 979 | 294 635 | 213 888 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 20 649 | 4 075 | 7 995 | 3 873 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 874 272 | 881 679 | 1 152 281 | 1 229 691 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 364 095 | 264 090 | 534 627 | 704 529 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 110 219 | 99 984 | 154 929 | 218 193 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 32 796 | 52 079 | 33 139 | 31 014 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 221 | 542 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 44 889 | 60 379 | 63 348 | 47 198 |
| 21. Прочие обязательства | 4 752 | 8 591 | 6 849 | 6 362 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 446 753 | 385 681 | 637 963 | 789 103 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 222 000 | 222 000 | 222 000 | 222 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 4 440 | 4 440 | 4 440 | 4 440 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 179 555 | 241 514 | 253 391 | 188 790 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 21 524 | 28 044 | 34 487 | 25 358 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 427 519 | 495 998 | 514 318 | 440 588 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 92 534 | 84 102 | 80 279 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 092 | 5 278 | 4 951 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -11 128 | 24 116 | -14 924 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 75 314 | 102 940 | 60 404 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 13 777 | 7 330 | 9 603 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -43 755 | -46 775 | -49 406 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 17 348 | 12 782 | 13 940 |
| Комиссионные расходы | 263 | 195 | 330 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -231 | -27 450 | -10 444 |
| Прочие операционные доходы | 5 753 | 6 389 | 6 460 |
| Чистые доходы (расходы) | 67 943 | 55 021 | 30 227 |
| Операционные расходы | 54 542 | 44 764 | 38 333 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 13 401 | 10 257 | -8 106 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 917 | 3 814 | 1 023 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 6 484 | 6 443 | -9 129 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------