Анализ финансового состояния АО КБ «Хлынов» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «Хлынов»

АО КБ «Хлынов» начал работу 6 марта 1990 года. Сегодня это универсальное кредитное учреждение с богатыми традициями и опытом, современными технологиями и доверием тысяч клиентов – частных и юридических лиц, предпринимателей Кирова и Кировской области, Марий Эл, Чувашии, Удмуртии и других регионов.

Миссия банка – выстраивание честных партнерских отношений для развития каждого, где: доверие – это мера нашего успеха; честность отношений – это условие нашего успеха; совместное развитие – это и есть наш общий успех.

В настоящее время АО КБ «Хлынов» занимает лидирующие позиции в Кировской области и достойное место среди российских банков в целом.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Хлынов»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Хлынов»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Хлынов»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Хлынов»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Хлынов»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Хлынов»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Хлынов»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Хлынов» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Хлынов»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Хлынов»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Хлынов»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Хлынов»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Хлынов»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Хлынов» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства785 076695 233828 872800 135
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации400 042577 170457 120619 636
2.1. Обязательные резервы81 220113 871129 923135 456
3. Средства в кредитных организациях502 279636 476628 5601 019 530
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 207 6613 140 0194 625 6443 872 862
5. Чистая ссудная задолженность10 614 56110 742 27412 264 32212 019 395
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи268 2831 365 360987 7002 068 227
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации10010000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения779 561445 855167 762680 430
8. Требование по текущему налогу на прибыль01 8972 3663 015
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы557 862571 756616 014552 163
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи054 976101 26472 611
12. Прочие активы188 525143 125174 521138 697
13. ВСЕГО АКТИВОВ16 303 85018 374 14120 854 14521 846 701
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций431 366265 32050 000100 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями13 315 14215 227 06817 310 35017 925 959
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей10 888 50512 394 13113 966 21614 307 640
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства18 55310 6326 9213 470
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль8 466018 66117 986
20. Отложенное налоговое обязательство16 10223 58831 29310 611
21. Прочие обязательства53 46083 253108 08696 632
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон80 323111 620113 251168 255
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ13 923 41215 721 48117 638 56218 322 913
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)605 000605 000605 000605 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд90 75090 75090 75090 750
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 28113 25130 248-62 919
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство63 39581 10394 921105 362
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 619 0121 862 5562 394 6642 785 595
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 380 4382 652 6603 215 5833 523 788

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 189 3782 184 3332 108 207
Процентные расходы, всего, в том числе:1 023 366937 047858 753
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-451 306-227 62165 917
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери714 7061 019 6651 315 371
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток31 44853 398-95 042
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00929
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи15 03562 32528 706
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой234 50575 564-161 830
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-152 68016 950236 990
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц174399176
Комиссионные доходы491 054565 459605 553
Комиссионные расходы119 634170 722220 229
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-321880-2 154
Изменение резерва по прочим потерям-6 237-7 049-99 838
Прочие операционные доходы103 80784 833108 218
Чистые доходы (расходы)1 311 8571 701 7021 716 850
Операционные расходы971 1271 019 8961 151 238
Прибыль (убыток) до налогообложения340 730681 806565 612
Возмещение (расход) по налогам97 186149 698174 681
Прибыль (убыток) за отчетный период243 544532 108390 931

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------