Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО КБ «Хлынов» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «Хлынов»
АО КБ «Хлынов» начал работу 6 марта 1990 года. Сегодня это универсальное кредитное учреждение с богатыми традициями и опытом, современными технологиями и доверием тысяч клиентов – частных и юридических лиц, предпринимателей Кирова и Кировской области, Марий Эл, Чувашии, Удмуртии и других регионов.
Миссия банка – выстраивание честных партнерских отношений для развития каждого, где: доверие – это мера нашего успеха; честность отношений – это условие нашего успеха; совместное развитие – это и есть наш общий успех.
В настоящее время АО КБ «Хлынов» занимает лидирующие позиции в Кировской области и достойное место среди российских банков в целом.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Хлынов»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Хлынов»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Хлынов»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Хлынов»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Хлынов»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Хлынов»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Хлынов»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Хлынов» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Хлынов»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Хлынов»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Хлынов»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Хлынов»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Хлынов»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Хлынов» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «Хлынов» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО КБ «Хлынов» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 785 076 | 695 233 | 828 872 | 800 135 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 400 042 | 577 170 | 457 120 | 619 636 |
| 2.1. Обязательные резервы | 81 220 | 113 871 | 129 923 | 135 456 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 502 279 | 636 476 | 628 560 | 1 019 530 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 207 661 | 3 140 019 | 4 625 644 | 3 872 862 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 10 614 561 | 10 742 274 | 12 264 322 | 12 019 395 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 268 283 | 1 365 360 | 987 700 | 2 068 227 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 100 | 100 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 779 561 | 445 855 | 167 762 | 680 430 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 897 | 2 366 | 3 015 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 557 862 | 571 756 | 616 014 | 552 163 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 54 976 | 101 264 | 72 611 |
| 12. Прочие активы | 188 525 | 143 125 | 174 521 | 138 697 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 16 303 850 | 18 374 141 | 20 854 145 | 21 846 701 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 431 366 | 265 320 | 50 000 | 100 000 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 13 315 142 | 15 227 068 | 17 310 350 | 17 925 959 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 10 888 505 | 12 394 131 | 13 966 216 | 14 307 640 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 18 553 | 10 632 | 6 921 | 3 470 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 8 466 | 0 | 18 661 | 17 986 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 16 102 | 23 588 | 31 293 | 10 611 |
| 21. Прочие обязательства | 53 460 | 83 253 | 108 086 | 96 632 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 80 323 | 111 620 | 113 251 | 168 255 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 13 923 412 | 15 721 481 | 17 638 562 | 18 322 913 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 605 000 | 605 000 | 605 000 | 605 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 90 750 | 90 750 | 90 750 | 90 750 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 2 281 | 13 251 | 30 248 | -62 919 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 63 395 | 81 103 | 94 921 | 105 362 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 619 012 | 1 862 556 | 2 394 664 | 2 785 595 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 380 438 | 2 652 660 | 3 215 583 | 3 523 788 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 189 378 | 2 184 333 | 2 108 207 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 023 366 | 937 047 | 858 753 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -451 306 | -227 621 | 65 917 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 714 706 | 1 019 665 | 1 315 371 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 31 448 | 53 398 | -95 042 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 929 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 15 035 | 62 325 | 28 706 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 234 505 | 75 564 | -161 830 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -152 680 | 16 950 | 236 990 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 174 | 399 | 176 |
| Комиссионные доходы | 491 054 | 565 459 | 605 553 |
| Комиссионные расходы | 119 634 | 170 722 | 220 229 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -321 | 880 | -2 154 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -6 237 | -7 049 | -99 838 |
| Прочие операционные доходы | 103 807 | 84 833 | 108 218 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 311 857 | 1 701 702 | 1 716 850 |
| Операционные расходы | 971 127 | 1 019 896 | 1 151 238 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 340 730 | 681 806 | 565 612 |
| Возмещение (расход) по налогам | 97 186 | 149 698 | 174 681 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 243 544 | 532 108 | 390 931 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------