Анализ финансового состояния ООО Банк «Саратов» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО Банк «Саратов»

ООО Банк «Саратов» основан в 1990 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой региональный банк Саратовской области. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и средства населения. Банк «Саратов» имеет, помимо головного офиса в Саратове, три операционные кассы вне кассового узла. Собственных банкоматов банк не имеет. Ключевыми направлениями деятельности Банка «Саратов» являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Банк «Саратов» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Банка «Саратов».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО Банк «Саратов»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО Банк «Саратов»

Рисунок 2 – Структура активов ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО Банк «Саратов»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО Банк «Саратов»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Саратов»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО Банк «Саратов»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО Банк «Саратов»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО Банк «Саратов» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО Банк «Саратов»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО Банк «Саратов»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО Банк «Саратов»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО Банк «Саратов»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО Банк «Саратов»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО Банк «Саратов» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Саратов» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Саратов» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО Банк «Саратов» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО Банк «Саратов» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО Банк «Саратов» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства84 92377 16084 14295 673
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации19 91429 60082 21029 987
2.1. Обязательные резервы8 79312 54417 64614 626
3. Средства в кредитных организациях27 84121 35546 29773 267
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность860 2231 217 8061 212 5281 452 628
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи176 797210 257227 908152 919
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения90 64456 3466 6106 748
8. Требование по текущему налогу на прибыль09222 8756 066
9. Отложенный налоговый актив19 93216 39118 56713 189
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 43217 36716 11918 382
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи10 500000
12. Прочие активы11 6443 8705 1454 900
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 306 8501 651 0741 702 4011 853 759
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0050 0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 009 1771 318 1961 292 7801 480 290
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей522 338571 966339 318437 740
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства170001 775
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 617000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства3 1166 9045 6796 393
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон4331581 0921 942
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 014 5131 325 2581 349 5511 490 400
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)241 418241 418241 418241 418
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд14 02714 95216 77121 046
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-16 627-10 126-13 561-16 764
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство08 7888 7888 788
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)53 51970 78499 434108 871
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ292 337325 816352 850363 359

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:172 844186 081210 712
Процентные расходы, всего, в том числе:86 23583 61685 565
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-12 8574 298-52 473
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери73 752106 76372 674
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи369819453
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-1 314-153-153
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3292211 099
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты173-43221
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами5553701 398
Доходы от участия в капитале других юридических лиц686576742
Комиссионные доходы11 08710 6628 209
Комиссионные расходы8751 8191 691
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям10 483-90-100
Прочие операционные доходы208454487
Чистые доходы (расходы)95 453117 37183 139
Операционные расходы70 22463 56360 792
Прибыль (убыток) до налогообложения25 22953 80822 347
Возмещение (расход) по налогам7 03811 0608 635
Прибыль (убыток) за отчетный период18 19142 74813 712

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------