Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» является дочерней структурой ОАО «KEB Hana Bank» (Республика Корея) (доля участия 99,999997%). Стратегическое направление деятельности заключается в предоставлении банковских и финансовых услуг. В отношении клиентов принципы коммерческой деятельности базируются на привлечении корпоративной клиентуры с безупречной репутацией, которой предлагается широкий спектр банковских услуг и продуктов по конкурентоспособным тарифам, обеспечивающим Банку прибыль. Таким образом, принципы коммерческой деятельности заключаются в развитии Банка как универсального коммерческого банка, ориентированного на работу с корпоративными клиентами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «КЭБ ЭйчЭнБи Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 36 426 | 25 865 | 22 990 | 25 646 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 283 025 | 390 923 | 668 511 | 747 249 |
| 2.1. Обязательные резервы | 33 757 | 58 234 | 94 030 | 125 904 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 116 344 | 292 559 | 262 464 | 449 685 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 6 635 856 | 7 810 180 | 9 606 294 | 11 473 827 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 608 837 | 1 007 571 | 3 798 348 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 181 | 234 | 12 766 | 4 599 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 1 420 | 2 500 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 5 539 | 16 013 | 12 931 | 10 741 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 58 947 | 51 755 | 38 646 | 21 535 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 7 136 318 | 9 197 786 | 11 634 673 | 16 531 630 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 2 245 357 | 1 335 285 | 2 998 751 | 2 558 611 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 851 036 | 6 777 993 | 7 491 952 | 12 806 312 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 6 109 | 909 | 2 625 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 158 | 0 | 0 | 37 277 |
| 21. Прочие обязательства | 64 982 | 59 505 | 97 581 | 61 192 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 161 533 | 8 178 892 | 10 589 193 | 15 466 017 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 840 000 | 840 000 | 840 000 | 840 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 189 075 | 189 075 | 189 075 | 189 075 |
| 27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -54 290 | -10 181 | 16 405 | 36 538 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 974 785 | 1 018 894 | 1 045 480 | 1 065 613 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 510 709 | 526 485 | 559 063 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 303 511 | 334 167 | 383 016 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 293 | -48 670 | 44 065 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 205 905 | 143 648 | 220 112 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | -90 319 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -85 | -52 | -444 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 20 697 | 57 254 | 131 913 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 779 | 239 | 7 831 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 13 908 | 26 540 | 26 192 |
| Комиссионные расходы | 1 406 | 2 659 | 2 832 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -126 | -56 | -109 |
| Прочие операционные доходы | 0 | 2 067 | 587 |
| Чистые доходы (расходы) | 236 114 | 226 981 | 292 931 |
| Операционные расходы | 166 790 | 181 380 | 201 309 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 69 324 | 45 601 | 91 622 |
| Возмещение (расход) по налогам | 25 215 | 19 015 | 71 489 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 30 920 | 26 586 | 20 133 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------