Анализ финансового состояния ООО «Чайна Констракшн Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Чайна Констракшн Банк»

ООО «Чайна Констракшн Банк» является крупным акционерным коммерческим банком в Китае, в России он начал свою деятельность в 2013 году. Основным приоритетом развития бизнеса «Чайна Констракшн Банк» в России является поддержка и укрепление российско-китайских торгово-экономических отношений. Ключевыми клиентами банка являются китайские компании, развивающие бизнес в России, а также крупные российские компании и банки.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Чайна Констракшн Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Чайна Констракшн Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Чайна Констракшн Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Чайна Констракшн Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Чайна Констракшн Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Чайна Констракшн Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Чайна Констракшн Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Чайна Констракшн Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Чайна Констракшн Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Чайна Констракшн Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Чайна Констракшн Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Чайна Констракшн Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства59 41886 154102 89059 248
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 007 054635 2231 578 0581 139 378
2.1. Обязательные резервы203 727155 673288 551197 935
3. Средства в кредитных организациях2 710 8591 353 534162 294448 530
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 4107 9300
5. Чистая ссудная задолженность16 266 16622 376 59031 297 00023 428 888
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль01 40618 13629 647
9. Отложенный налоговый актив2044 3962 2212 290
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы36 86853 05837 978833 976
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0003 685
12. Прочие активы74 97255 73553 06384 725
13. ВСЕГО АКТИВОВ20 155 54124 567 50633 259 57026 030 367
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций4 275 2641 061 3171 056 0686 409 020
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 870 41218 014 61625 883 13113 226 407
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей134 220181 145186 617233 215
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 11211 4240445
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль7 17814 9171 7430
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства35 19691 277392 517121 272
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ15 189 16219 193 55127 333 45919 757 144
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)4 200 0004 200 0004 200 0004 200 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд15 51338 31958 69886 306
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)750 8661 135 6361 667 4131 986 917
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ4 966 3795 373 9555 926 1116 273 223

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 062 0281 502 5801 481 243
Процентные расходы, всего, в том числе:312 835687 167768 087
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:12 1523 335-8 166
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери761 345818 748704 990
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток45 25610 3335 674
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-2 661-592 23499 396
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-44 516714 671-53 768
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы89 899160 590136 748
Комиссионные расходы13 69759 22118 614
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-994-989-813
Прочие операционные доходы58 73444 82040 916
Чистые доходы (расходы)893 3661 096 718914 529
Операционные расходы351 873379 075446 220
Прибыль (убыток) до налогообложения541 493717 643468 309
Возмещение (расход) по налогам133 917165 487121 198
Прибыль (убыток) за отчетный период407 576552 156347 111

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------