Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО «СМБСР Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «СМБСР Банк»
АО «Сумитомо Мицуи Рус Банк» (АО «СМБСР Банк») создано в 2009 году. Московский филиал «СМБР БАНК» является дочерней структурой одного из крупнейших японских банков Sumitomo Mitsui Banking Corporation.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «СМБСР Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «СМБСР Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «СМБСР Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «СМБСР Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «СМБСР Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «СМБСР Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «СМБСР Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «СМБСР Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «СМБСР Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «СМБСР Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «СМБСР Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «СМБСР Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «СМБСР Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «СМБСР Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СМБСР Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СМБСР Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СМБСР Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «СМБСР Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «СМБСР Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 648 924 | 1 126 074 | 1 410 056 | 1 442 429 |
2.1. Обязательные резервы | 157 973 | 244 613 | 389 458 | 489 933 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 693 253 | 643 000 | 546 653 | 1 208 073 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 171 699 | 25 234 | 46 352 | 208 939 |
5. Чистая ссудная задолженность | 42 704 362 | 44 373 159 | 50 088 826 | 59 308 190 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 1 000 | 454 982 | 3 019 163 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 105 217 | 0 | 2 469 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 869 | 0 | 0 | 38 246 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 98 948 | 132 516 | 86 649 | 53 335 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 317 489 | 316 131 | 318 959 | 324 298 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 45 740 761 | 46 617 114 | 52 954 946 | 65 602 673 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 18 600 475 | 15 154 013 | 12 485 077 | 18 854 444 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 15 739 896 | 19 261 261 | 27 962 610 | 33 525 964 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 172 122 | 24 823 | 43 487 | 231 443 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 46 378 | 21 335 | 22 073 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 234 648 | 455 776 | 296 837 | 401 829 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 100 | 9 449 | 9 507 | 14 550 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 34 747 241 | 34 951 700 | 40 818 853 | 53 050 303 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 6 400 000 | 6 400 000 | 6 400 000 | 6 400 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 2 800 000 | 2 800 000 | 2 800 000 | 2 800 000 |
27. Резервный фонд | 423 405 | 423 405 | 423 405 | 423 405 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 3 | 260 | -248 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 370 115 | 2 042 006 | 2 512 428 | 2 929 213 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 10 993 520 | 11 665 414 | 12 136 093 | 12 552 370 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 686 772 | 3 923 274 | 4 522 714 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 2 298 737 | 2 695 667 | 3 418 673 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 315 623 | 137 047 | 238 216 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 703 658 | 1 364 654 | 1 342 257 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 58 912 | -56 623 | 47 524 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 98 792 | -72 148 | -425 731 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -76 798 | 212 866 | 442 969 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 31 288 | 23 092 | 16 033 |
Комиссионные расходы | 30 094 | 19 195 | 21 825 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -50 735 | 3 666 | -4 578 |
Прочие операционные доходы | 227 479 | 64 107 | 6 423 |
Чистые доходы (расходы) | 1 962 502 | 1 520 419 | 1 403 072 |
Операционные расходы | 927 933 | 799 312 | 793 870 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 034 569 | 721 107 | 609 202 |
Возмещение (расход) по налогам | 362 678 | 250 685 | 192 417 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 671 891 | 470 422 | 416 785 |