Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Приморский бекон» (ИНН 2510005120)
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
Анализ финансового состояния АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» – небольшой по размеру активов финансовый институт, ориентированный на обслуживание ограниченного круга корпоративных клиентов. Финансовая организация не является членом ССВ и не привлекает вкладов населения. Отличается высокой долей собственных средств в составе пассивов. Фондируется остатками на счетах и депозитами предприятий.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 8 934 | 5 040 | 7 084 | 2 944 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 152 051 | 164 634 | 55 576 | 90 837 |
| 2.1. Обязательные резервы | 2 358 | 33 226 | 8 690 | 18 089 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 21 862 | 1 866 659 | 12 355 | 17 056 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 369 291 | 461 598 | 568 161 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 310 166 | 562 202 | 979 146 | 2 609 523 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 9 971 | 8 974 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 37 107 | 267 | 911 | 1 204 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 5 069 | 7 495 | 3 371 | 3 469 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 914 451 | 3 076 869 | 1 626 604 | 2 725 033 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 624 725 | 2 809 932 | 1 304 739 | 1 796 403 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 4 000 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 138 | 478 | 551 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 1 091 | 7 004 | 4 099 | 2 919 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 760 | 3 177 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 625 954 | 2 821 414 | 1 310 149 | 1 802 499 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 500 000 | 500 000 | 500 000 | 1 010 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 13 280 | 13 280 | 13 280 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -224 783 | -257 825 | -196 825 | -87 466 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 288 497 | 255 455 | 316 455 | 922 534 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 167 991 | 126 847 | 206 315 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 27 262 | 38 864 | 59 637 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -148 173 | 5 365 | 3 116 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -7 444 | 93 348 | 149 794 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 665 | 733 | -19 011 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 050 | 11 733 | 7 669 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -531 | 1 074 | 885 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 1 781 | 1 899 | 5 638 |
| Комиссионные расходы | 692 | 606 | 548 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -24 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -1 154 | -787 | -2 366 |
| Прочие операционные доходы | 4 | 50 | 8 |
| Чистые доходы (расходы) | 679 | 107 420 | 142 069 |
| Операционные расходы | 29 346 | 29 950 | 33 340 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -28 667 | 77 470 | 108 729 |
| Возмещение (расход) по налогам | 4 375 | 16 470 | 12 650 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -33 042 | 61 000 | 96 079 |