Анализ финансового состояния АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» – небольшой по размеру активов финансовый институт, ориентированный на обслуживание ограниченного круга корпоративных клиентов. Финансовая организация не является членом ССВ и не привлекает вкладов населения. Отличается высокой долей собственных средств в составе пассивов. Фондируется остатками на счетах и депозитами предприятий.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства8 9345 0407 0842 944
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации152 051164 63455 57690 837
2.1. Обязательные резервы2 35833 2268 69018 089
3. Средства в кредитных организациях21 8621 866 65912 35517 056
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток369 291461 598568 1610
5. Чистая ссудная задолженность310 166562 202979 1462 609 523
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль9 9718 97400
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы37 1072679111 204
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы5 0697 4953 3713 469
13. ВСЕГО АКТИВОВ914 4513 076 8691 626 6042 725 033
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями624 7252 809 9321 304 7391 796 403
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей0000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства04 00000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1384785510
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства1 0917 0044 0992 919
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон007603 177
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ625 9542 821 4141 310 1491 802 499
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)500 000500 000500 0001 010 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд13 28013 28013 2800
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-224 783-257 825-196 825-87 466
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ288 497255 455316 455922 534

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:167 991126 847206 315
Процентные расходы, всего, в том числе:27 26238 86459 637
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-148 1735 3653 116
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-7 44493 348149 794
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 665733-19 011
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7 05011 7337 669
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-5311 074885
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы1 7811 8995 638
Комиссионные расходы692606548
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-240
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 154-787-2 366
Прочие операционные доходы4508
Чистые доходы (расходы)679107 420142 069
Операционные расходы29 34629 95033 340
Прибыль (убыток) до налогообложения-28 66777 470108 729
Возмещение (расход) по налогам4 37516 47012 650
Прибыль (убыток) за отчетный период-33 04261 00096 079

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------