Анализ финансового состояния АО «КБ «Юнистрим» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КБ «Юнистрим»

АО «КБ «Юнистрим» – небольшой по размеру активов специализированный столичный банк, в который из Юниаструм Банка был выведен бизнес по осуществлению денежных переводов физических лиц (без открытия текущего счета). Сегодня это основное направление деятельности коммерческого банка «Юнистрим». Кроме того, банк предлагает услуги малому бизнесу, в том числе эквайринг с бесплатным предоставлением оборудования. Банк не входит в систему страхования вкладов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Юнистрим»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Юнистрим» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Юнистрим»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Юнистрим»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Юнистрим»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Юнистрим»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Юнистрим» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Юнистрим» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Юнистрим» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Юнистрим» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КБ «Юнистрим» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «КБ «Юнистрим» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 763 8401 598 4431 402 781793 940
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации514 274353 206670 087233 300
2.1. Обязательные резервы27 19133 91033 35126 943
3. Средства в кредитных организациях860 388595 893962 5811 049 093
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0034 15170 986
5. Чистая ссудная задолженность1 309 3181 668 6911 130 483949 711
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи981981981981
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 0430017 620
9. Отложенный налоговый актив1263 0473 9401 653
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы197 160283 523274 617272 985
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы390 171564 578820 122112 669
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 037 3015 068 3625 299 7433 502 938
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций1 551 3131 388 5931 305 7361 227 654
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями471 263964 2391 053 431511 674
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей9 203000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства596 4175 0005 0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5 83719 9353 52433
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства1 629 3121 861 4021 942 951608 889
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон05 0040840
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 254 1424 244 1734 310 6422 349 090
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)208 999208 999208 999208 999
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход315 950315 950315 950315 950
27. Резервный фонд10 45010 45010 45010 450
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)000100 164
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)247 760288 790453 702518 285
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ783 159824 189989 1011 153 848

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:139 158120 93660 148
Процентные расходы, всего, в том числе:17 1307 4467 392
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:7 706-4 233-22 752
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери129 734109 25730 004
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0588-1 140
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой773 3741 159 3201 384 885
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-67 25729 378105 509
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы2 381 0202 082 9581 827 519
Комиссионные расходы1 560 8831 438 4101 382 114
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-66 295-8 5394 088
Прочие операционные доходы15 927199 840270 907
Чистые доходы (расходы)1 605 6202 134 3922 239 658
Операционные расходы1 532 4911 910 5002 136 130
Прибыль (убыток) до налогообложения73 129223 892103 528
Возмещение (расход) по налогам32 09958 98138 945
Прибыль (убыток) за отчетный период41 030164 91164 583

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------