Анализ финансового состояния АО «Банк «РЕСО Кредит» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «РЕСО Кредит»

АО «Банк «РЕСО Кредит» входит в реестр системы обязательного страхования вкладов. Организация позиционируется как крупный универсальный финансовый институт и представляет широкий спектр финансовых услуг для физических и юридических лиц: осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, проводит операции на валютном и фондовом рынках. Продуктовая линейка, разработанная банком, содержит широкий спектр программ различного направления.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «РЕСО Кредит»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «РЕСО Кредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «РЕСО Кредит»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «РЕСО Кредит»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «РЕСО Кредит»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «РЕСО Кредит»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «РЕСО Кредит» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «РЕСО Кредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «РЕСО Кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «РЕСО Кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «РЕСО Кредит» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк «РЕСО Кредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства48 55021 85117 522141 336
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации198 134279 000329 388346 674
2.1. Обязательные резервы145 894262 359296 941298 972
3. Средства в кредитных организациях563 402118 653116 711298 850
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток001 8350
5. Чистая ссудная задолженность37 53913 514367 323465 416
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи5 462 6015 223 9035 876 6257 524 752
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации287 100287 100229 1000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения089 35698 492116 013
8. Требование по текущему налогу на прибыль265 04440 30473 4940
9. Отложенный налоговый актив0066 52078 168
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы88311 94421 87722 394
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы5 79343 742140 17112 058
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 581 9465 842 2677 109 9589 005 661
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 300 000000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 507 1302 887 6453 885 7055 828 766
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей174 829312 661144 410482 004
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток002 46760 868
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль001 66111 166
20. Отложенное налоговое обязательство394 45612 08922 91449 599
21. Прочие обязательства9 674144 36916 79120 939
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон07 35017 5002 124
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 211 2603 051 4533 947 0385 973 462
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)250 000250 000250 000250 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд37 50037 50037 50037 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)26 94140 83090 857-102 601
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 056 2452 462 4842 784 5632 847 300
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 370 6862 790 8143 162 9203 032 199

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:86 335257 715423 243
Процентные расходы, всего, в том числе:224 514143 008244 756
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:30 88517 673-8 435
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-107 294132 380170 052
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 82119 065-292 210
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи370 552105 50533 046
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 327 817402 248-232 350
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-888 848-136 765610 093
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц029 87218 781
Комиссионные доходы19 41616 40920 589
Комиссионные расходы6 9796 1355 380
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-6 728-80 575-62 154
Прочие операционные доходы16201 322
Чистые доходы (расходы)712 773482 024261 789
Операционные расходы133 684114 485110 574
Прибыль (убыток) до налогообложения579 089367 539151 215
Возмещение (расход) по налогам172 85145 46088 478
Прибыль (убыток) за отчетный период406 238322 07962 737

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------