Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Коммерческий Индо Банк»
ООО «Коммерческий Индо Банк» был создан как совместное предприятие Государственного Банка Индии и Канара банка, и начал функционировать второго февраля 2004 года. Оба указанных банка занимают ведущие позиции в банковской системе Индии.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Коммерческий Индо Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Коммерческий Индо Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Коммерческий Индо Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Коммерческий Индо Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Коммерческий Индо Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Коммерческий Индо Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Коммерческий Индо Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Коммерческий Индо Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Коммерческий Индо Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Коммерческий Индо Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Коммерческий Индо Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Коммерческий Индо Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 23 125 | 24 497 | 10 038 | 10 298 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 42 750 | 49 971 | 138 825 | 164 484 |
| 2.1. Обязательные резервы | 4 309 | 8 701 | 19 824 | 37 969 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 9 525 | 11 588 | 13 099 | 28 488 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 336 667 | 2 241 393 | 3 205 021 | 2 485 995 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 233 698 | 4 082 478 | 3 547 327 | 1 966 050 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 10 337 | 4 525 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 274 885 | 107 643 | 160 067 | 138 214 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 525 | 4 340 | 4 650 | 13 938 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 19 914 | 12 382 | 9 370 | 2 484 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 943 089 | 6 534 292 | 7 098 734 | 4 814 476 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 4 168 029 | 3 489 534 | 3 847 893 | 1 615 486 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 757 383 | 603 114 | 893 039 | 1 224 237 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 14 274 | 12 692 | 11 169 | 12 463 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 789 | 818 | 796 | 789 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 429 188 | 237 906 | 182 687 | 100 531 |
| 21. Прочие обязательства | 36 437 | 29 815 | 30 894 | 22 352 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 13 237 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 391 826 | 4 361 187 | 4 955 309 | 2 976 632 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 115 267 | 1 115 267 | 1 115 267 | 1 115 267 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 31 625 | 47 150 | 59 355 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -462 387 | -84 657 | 28 522 | -200 208 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 866 758 | 1 095 345 | 940 281 | 922 785 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 551 263 | 2 173 105 | 2 143 425 | 1 837 844 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 395 443 | 420 132 | 350 616 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 81 788 | 89 489 | 106 129 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -4 733 | 1 348 | -18 072 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 308 922 | 331 991 | 226 415 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -26 082 | -465 109 | -42 866 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 15 458 | 20 481 | 19 601 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1 851 | -1 967 | 1 594 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 7 887 | 20 219 | 12 373 |
| Комиссионные расходы | 3 107 | 3 237 | 4 410 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | -150 689 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 0 | -441 | -20 231 |
| Прочие операционные доходы | 70 | 7 490 | 9 |
| Чистые доходы (расходы) | 304 999 | -90 573 | 41 796 |
| Операционные расходы | 72 112 | 81 272 | 102 169 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 232 887 | -171 845 | -60 373 |
| Возмещение (расход) по налогам | -11 225 | -28 986 | 16 479 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 244 112 | -142 859 | -76 852 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------