Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния ООО «Первый Клиентский Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Первый Клиентский Банк»
ООО «Первый Клиентский Банк» основан в 2003 г. Одним из приоритетных направлений деятельности банка, является помощь малому и среднему бизнесу. Банк осуществляет финансирование компаний и индивидуальных предпринимателей.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Первый Клиентский Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Первый Клиентский Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Первый Клиентский Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Первый Клиентский Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Первый Клиентский Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Первый Клиентский Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Первый Клиентский Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Первый Клиентский Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Первый Клиентский Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Первый Клиентский Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Первый Клиентский Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Первый Клиентский Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 81 967 | 129 514 | 38 037 | 229 310 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 326 265 | 75 332 | 42 109 | 601 116 |
| 2.1. Обязательные резервы | 31 669 | 16 737 | 17 970 | 24 434 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 689 367 | 864 411 | 1 184 905 | 1 256 839 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 42 491 | 0 | 6 137 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 135 972 | 1 326 896 | 1 438 366 | 1 854 325 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 19 900 | 0 | 0 | 2 500 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 993 | 7 611 | 7 924 | 13 200 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 403 | 6 539 | 4 940 | 3 436 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 3 902 | 3 027 |
| 12. Прочие активы | 178 311 | 28 922 | 78 015 | 135 572 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 481 669 | 2 439 225 | 2 804 335 | 4 099 325 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 269 478 | 7 | 7 | 150 004 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 571 253 | 1 659 198 | 1 866 714 | 2 662 459 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 742 | 35 714 | 33 367 | 53 705 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 12 781 | 1 083 | 1 084 | 13 040 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 15 081 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 4 464 | 7 720 | 8 972 | 23 688 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 11 883 | 20 692 | 18 305 | 31 757 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 869 859 | 1 688 700 | 1 895 082 | 2 896 029 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 340 800 | 340 800 | 340 800 | 340 800 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 12 421 | 14 201 | 21 137 | 29 073 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 258 589 | 395 524 | 547 316 | 833 423 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 611 810 | 750 525 | 909 253 | 1 203 296 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 325 042 | 296 161 | 305 775 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 56 398 | 35 642 | 36 289 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 10 993 | -9 263 | 39 342 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 279 637 | 251 256 | 308 828 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 22 590 | -12 815 | -761 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 13 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -2 597 | 55 667 | 97 219 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 43 579 | -37 979 | -43 228 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 13 536 | 13 |
| Комиссионные доходы | 15 922 | 41 607 | 203 498 |
| Комиссионные расходы | 28 289 | 7 856 | 38 453 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -10 655 | 570 | -14 323 |
| Прочие операционные доходы | 3 881 | 12 512 | 7 612 |
| Чистые доходы (расходы) | 324 068 | 316 511 | 520 405 |
| Операционные расходы | 136 518 | 118 072 | 149 657 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 187 550 | 198 439 | 370 748 |
| Возмещение (расход) по налогам | 48 835 | 39 711 | 76 705 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 138 715 | 158 728 | 294 043 |